一、單項選擇題

　　1.C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標，所以A、B兩項正確;各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場定位不同，因此戰(zhàn)略目標各不相同，但也存在一些共性，所以C項錯誤;戰(zhàn)略目標確立后，商業(yè)銀行應重點研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項正確。

　　2.D[解析]原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。

　　3.D[解析]董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系。

　　4.A[解析]董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會應定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業(yè)務。

　　5.A[解析]風險管理文化一般由風險管理理念、風險管理知識、風險管理制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險管理文化的精神核心，也是風險管理文化中最為重要和最高層次的因素。

　　6.D[解析]與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下特征：①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁;②連環(huán)擔保十分普遍;③真實財務狀況難以掌握;④系統(tǒng)性風險較高;⑤風險識別和貸后管理難度大。

　　7.B[解析]高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　8.C[解析]董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

　　9.B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　10.B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告;前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告;風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。

　　11.B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100%，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100%≈l08%。

　　12.D[解析]高級計量法在操作風險管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風險管理流程;②促進風險管理文化的轉(zhuǎn)變;③豐富操作風險的管理手段;④完善績效考核體系。

　　13.D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預測模型LOSSCAL技術文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。

　　14.A[解析]外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負擔過重。

　　15.B[解析]貸款損失準備充足率-貸款實際計提準備÷貸款應提準備×l00V0，可以得出貸款實際計提準備=2000×80%=l 600(億元)。

　　16.B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級的債務人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2%)×(1-3%)×(1-3.5%)≈92%這也意味著該信用等級的債務人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計死亡率)為1-92%=8%。

　　17.B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價出現(xiàn)了錯誤，所以8項正確。

　　18.C[解析]商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務的現(xiàn)實需求，要在戰(zhàn)略高度評價經(jīng)營管理的需求，慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程。

　　19.A[解析]政治風險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、極端組織的行動/蓄意破壞、政變/政府更替等。

　　20.C[解析]在系統(tǒng)方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。

　　21.D[解析]根據(jù)不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。按誘發(fā)原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略風險八大類;A項按損失的結(jié)果可分為純粹和投機風險;B項按風險事故可分為經(jīng)濟風險、政治風險和社會風險;C項按風險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風險。

　　22.A[解析]商業(yè)銀行風險管理的主要策略有風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償。

　　23.A[解析]國際金融協(xié)會針對風險偏好的傳導提出以下四點意見：①機構(gòu)應加強關于風險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓，且高級管理層必須親自參加;②為各個業(yè)務條線和部門設定風險限額，將風險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務開展的實際約束;③各個部門負責人應當基于自身風險狀況制定各自的業(yè)務計劃，并向下屬闡明其風險和限額政策;④對業(yè)務條線和分支機構(gòu)的風險保持持續(xù)關注，以促進風險偏好的動態(tài)更新。

　　24.B[解析]可以很容易地通過該部門的期初資產(chǎn)價值和期末資產(chǎn)價值來計算該部門的總收益率.

　　25.C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：①資本金規(guī)模;②商業(yè)銀行的風險管理水平。

　　26.C[解析]20世紀70年代，單一的資產(chǎn)風險管理模式顯得穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生。

　　27.B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風險引發(fā)。

　　28.D[解析]在風險偏好設置與實施中，需要注意以下幾點：①充分考慮利益相關者的期望;②將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合;③向業(yè)務條線和分支機構(gòu)傳導;④持續(xù)地監(jiān)測與報告。D選項屬于風險偏好框架的構(gòu)建的因素之一。

　　29.B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負債風險管理的重要分析手段。

　　30.A[解析]風險對沖被廣泛用來管理信用風險，A項不正確;風險對沖可以管理系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，B項正確;市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險(又稱殘余風險).C項正確;利用風險對沖策略管理風險的關鍵問題在于對沖比率的確定，D項正確。

　　31.A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。

　　32.B[解析]董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　33.C[解析]高級管理層制定適當?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會負責建立并實施一個充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系;內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分。

　　34.A[解析]國際先進銀行的通行做法是風險管理部門保持相對獨立性.風險管理部

　　門無權參與風險管理政策的最終執(zhí)行，所以A項錯誤，C項正確;在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風險管理部門.所以B正確。D項說法也正確。

　　35.C[解析]感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)。所以A項不正確;制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法.采用類似于備忘錄的形式，所以8、D項錯誤;分解分析法是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如，可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項正確。

　　36.B[解析]風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。

　　37.C[解析]采用分散型風險管理部門，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商.所以A、B兩項正確;分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力，所以C項不正確，D項正確。

　　38.C[解析]董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準。

　　39.B[解析]客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　40.A[解析]高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。

　　41.C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35/(950-150)×100%=4.38%。

　　42.A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場價值取決于借款人的信用等級。

　　43.B[解析]信用風險經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)信用風險資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　44.C[解析]按照業(yè)務特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個人資產(chǎn)。

　　45.D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的。

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