第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　41.商業(yè)銀行在進行貸款組合分析的過程中，組合中的貸款集中度越大，則組合中的()。

　　A.負債和組合的相關性也越大

　　B.資產(chǎn)和組合的相關性也越小

　　C.負債和組合的相關性也越小

　　D.資產(chǎn)和組合的相關性也越大

　　D【解析】如果信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險，則資產(chǎn)與組合的相關性也越大，不利于分散風險。

　　42.商業(yè)銀行信用風險管理部門采用回收現(xiàn)金流法計算某個債項的違約損失率時，若該債項的回收總金額為 l.04 億元，回收總成本為 0.44 億元，違約風險暴露為 l.2 億元，則該債項的違約損失率為()。

　　A.50%

　　B.86.67%

　　C.36.67%

　　D.42.31%

　　A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計算時，違約損失率 LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露=1-(1.04-O.44)/1.2=50%，即該債項的違約損失率為50%。

　　43.關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)()之間的有關轉(zhuǎn)移權利和義務的事項安排。

　　A.股東

　　B.關聯(lián)方

　　C.股東與高級管理層

　　D.董事會與高級管理層

　　B【解析】題干中描述的是關聯(lián)交易的定義。

　　44.A 銀行持有的某資產(chǎn)組合在持有期為 1 天、置信水平為 98.5%的情況下,計算的風險價值為 5 萬元,則表明該銀行的資產(chǎn)組合()。

　　A.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益會超過 5 萬元

　　B.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失會超過 5 萬元

　　C.在次日交易中有 98.5%的可能性其收益不會超過 5 萬元

　　D.在次日交易中有 98.5%的可能性其損失不會超過 5 萬元

　　D【解析】本題主要考查對風險價值的風險釋義。

　　45.以下不屬于內(nèi)部評級法初級法下的合格金融質(zhì)押品的是()。

　　A.黃金

　　B.公開上市交易股票

　　C.銀行存單

　　D.應收賬款

　　D【解析】D 項不屬于內(nèi)部評級法初級法下的合格金融質(zhì)押品。

　　46.高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過()計算監(jiān)管資本要求。

　　A.內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)

　　B.內(nèi)部操作風險識別系統(tǒng)

　　C.內(nèi)部操作風險控制系統(tǒng)

　　D.內(nèi)部操作風險監(jiān)測系統(tǒng)

　　A【解析】高級計量法(AMA)是指商業(yè)銀行在監(jiān)管機構提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。

　　47.在現(xiàn)金流量的分析中，通常首先分析的是()。

　　A.融資活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　D.消費活動的現(xiàn)金流

　　C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。

　　48.銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是()。

　　A.提高銀行股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領先地位

　　B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務熟練程度，提高銀行知名度

　　C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

　　D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務熟練程度，消除銀行面臨的市場風險

　　C【解析】銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　49.風險文化的精神核心是()。

　　A.風險管理策略

　　B.風險管理理念

　　C.公司治理結(jié)構

　　D.內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　B【解析】風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　50.在國別風險的評估指標中，一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比是指()。

　　A.外債總額與國民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應付未付外債總額與當年出口收入之比

　　D.國際儲備與應付未付外債總額之比

　　B【解析】償債比例是指一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。

　　51.期權性工具()。

　　A.具有期權性風險

　　B.具有對稱性

　　C.不會給期權出售方帶來風險

　　D.給期權買入方帶來風險

　　A【解析】期權性工具本身具有不對稱的支付特征，會給期權出售方帶來風險，這種風險就是期權性風險。

　　52.我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內(nèi)部人作案和()兩種。

　　A.內(nèi)外勾結(jié)作案

　　B.失誤作案

　　C.盜竊作案

　　D.搶劫作案

　　A【解析】我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種。

　　53.()是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　A.商業(yè)銀行風險管理流程

　　B.商業(yè)銀行公司治理

　　C.商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　D.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理

　　D【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全管理是商業(yè)銀行的核心“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。

　　54.下列關于信用評分模型的說法中，不正確的是()。

　　A.信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎上的

　　B.信用評分模型可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)

　　C.信用評分模型可以提供客戶違約概率的準確數(shù)值

　　D.無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化

　　C【解析】信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值.而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　55.下列關于銀行資產(chǎn)的說法中，不正確的是()。

　　A.交易賬戶中的項目只能按模型定價

　　B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

　　C.存貸款業(yè)務歸人銀行賬戶

　　D.銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價

　　A【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

　　56.在實際操作中，()是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式。

　　A.出售流動資產(chǎn)

　　B.同業(yè)拆入

　　C.收回貸款

　　D.長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn)

　　B【解析】在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

　　57.以下有關資本的說法中錯誤的是()。

　　A.經(jīng)濟資本是一種虛擬的資本

　　B.經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本

　　C.監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢

　　D.屬于銀行賬面資本的數(shù)量應當不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量

　　B【解析】監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。

　　58.企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用()結(jié)構。

　　A.B/S

　　B.A/S

　　C.B/L

　　D.A/L

　　A【解析】企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S 結(jié)構，相關人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關的風險信息。

　　59.關于商業(yè)銀行的零售存款，下列說法中正確的是()。

　　A.來源集中，流動性風險低

　　B.比較穩(wěn)定的負債，流動性風險低

　　C.來源分散，流動性風險高

　　D.不穩(wěn)定的負債，流動性風險高

　　B【解析】從商業(yè)銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散，流動性風險較低。

　　60.企業(yè)某年的稅前凈利潤為 9 000 萬元，利息費用為 3 000 萬元，則其利息保障倍數(shù)為()。

　　A.2

　　B.1

　　C.3

　　D.4

　　D【解析】利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(9 000+3 000)/3000=4。

　　61.下列關于資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是()。

　　A.具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點

　　B.在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的

　　C.有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量

　　D.以上都正確

　　D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標的屬性決定的。

　　62.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆 3 年期的貸款 1 000 萬元，該客戶在第 l 年的違約率是 0.8%，第 2 年的違約率是 1.4%，第 3 年的違約率是 2.1%。假設客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預計到期可收回的金額為()萬元。

　　A.925.47

　　B.960.26

　　C.957.57

　　D.985.62

　　C【解析】根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在 3 年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.7572%，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：1 000×95.7572%≈957.57(萬元)。

　　63.下列關于客戶評級與債項評級的說法中，不正確的是()。

　　A.債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

　　B.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

　　C.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級

　　D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

　　B【解析】債項評級是針對每筆具體債項進行評級，而客戶評級是評估客戶本身的風險水平，故 B 選項錯誤。

　　64.法人客戶根據(jù)其機構性質(zhì)可以分為()。

　　A.企業(yè)類客戶和團體類客戶

　　B.企業(yè)類客戶和機構類客戶

　　C.單位類客戶和團體類客戶

　　D.單位類客戶和機構類客戶

　　B【解析】法人客戶根據(jù)其機構性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構類客戶。

　　65.戰(zhàn)略風險不來自()。

　　A.商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性

　　B.商業(yè)銀行經(jīng)營目標不能按時實現(xiàn)

　　C.為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷

　　D.為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏

　　B【解析】戰(zhàn)略風險主要體現(xiàn)在四個方面：一是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;二是為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;三是為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏;四是整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

　　66.某公司 2015 年銷售收入為 1 億元，銷售成本為 9 000 萬元，2015 年期初存貨為 500 萬元，2015 年期末存貨為 600 萬元，則該公司 2015 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率，其中存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。將題中已知數(shù)據(jù)代入可得，存貨周轉(zhuǎn)率=9 000/[(500+600)/2]≈16.36，則存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/16.36≈22(天)。

　　67.以下不是商業(yè)銀行流動性風險預警的內(nèi)部指標/信號的是()。

　　A.資產(chǎn)質(zhì)量下降

　　B.融資成本上升

　　C.盈利水平下降

　　D.資產(chǎn)過于集中

　　B【解析】融資成本上升屬于融資指標/信號。

　　68.關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，下列說法中正確的是()。

　　A.商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須與內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門密切聯(lián)系

　　C.內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與

　　D.內(nèi)部控制須有高度的權威性，除董事會和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力

　　C【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門。內(nèi)部控制須有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權力。

　　69.()是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　A.衍生品對沖

　　B.非自我對沖

　　C.自我對沖

　　D.市場對沖

　　D【解析】市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　70.從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取()。

　　A.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會的二級管理方式

　　B.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層的二級管理方式

　　C.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務領域風險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級

　　管理方式

　　D【解析】從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　71.下列行業(yè)財務風險分析指標中，越低越好的是()。

　　A.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率

　　B.行業(yè)盈虧系數(shù)

　　C.行業(yè)資本積累率

　　D.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

　　B【解析】解析：A、C、D 三項均是越高越好。

　　72.商業(yè)銀行建立了一套科學的授信限額管理系統(tǒng)，能夠根據(jù)客戶信息合法授予限額。則在其他條件相同的情況下，該系統(tǒng)不可能發(fā)生的情形是()。

　　A.客戶所有者權益越高，限額越高

　　B.客戶歷史信譽狀況越好，限額越高

　　C.客戶信用等級越高，限額越高

　　D.客戶資產(chǎn)負債率越高，限額越高

　　D【解析】本題選 D 項。

　　73.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，匯率為 1 美元=103 日元。商業(yè)銀行的研究部門預計 1 個月后日元可能會升值到 1 美元=100 日元，因此建議該日本出口商()，以對沖風險。

　　A.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　B.在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　C.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸

　　D.在 100 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸

　　B【解析】由題意可知，該日本出口商預計 1 個月后收到 1 000 萬美元的貨款，為了避免外匯匯率下跌造成損失，可做外匯期貨賣出套期保值，即在 103 價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸。

　　74.假設某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn) A=131 000 億元，負債 L=800 億元，資產(chǎn)久期為 DA=5 年，負債久期為 DL=4 年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從 5%上升到 5.5%，利率變化使銀行的價值變化()億元。

　　A.8.57

　　B.-8.57

　　C.9.00

　　D.-9.00

　　B【解析】根據(jù)久期分析法， 資產(chǎn)的價值變化=-[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81;負債的價值變化=-[4×800×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-15.24�？偟脙r值變化為-23.81+15.24=-8.57(億元)。

　　75.為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)。董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計范圍的表述中，錯誤的是()。

　　A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

　　B.評估商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

　　C.評估商業(yè)銀行各項風險管理制度

　　D.評估銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風險暴露程度

　　D【解析】D 選項應該是評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度

　　76.馬柯維茨提出的()描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理

　　論和投資實踐的主流方法。

　　A.均值—方差模型

　　B.資本資產(chǎn)定價模型

　　C.套利定價理論

　　D.二叉樹模型

　　A【解析】均值—方差模型是最基本的框架。

　　77.下列關于授信審批的說法中，不正確的是()。

　　A.授信審批應當完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放

　　B.原有貸款的展期無需再次經(jīng)過審批程序

　　C.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量

　　D.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險

　　B【解析】對于風險管理，一定要持審慎的態(tài)度，當情況發(fā)生改變時，就要相應做出調(diào)整。原有貸款的展期需要再次經(jīng)過審批程序。

　　78.巴塞爾委員會提出要將銀行總經(jīng)濟資本的()分配給操作風險，這種按總收入一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”

　　A.4%

　　15

　　B.8%

　　C.12%

　　D.15%

　　D【解析】巴塞爾委員會提出平均要將銀行總經(jīng)濟資本的 l5%分配給操作風險，這種按總收人一定比例提取資本的方法也稱為“阿爾法(α)法”。一般銀行將α設在 15%～20%。

　　79.如果第一個資產(chǎn)組合的預期收益為 8%，標準差為 6%，第二個資產(chǎn)組合的預期收益為 8%，標準差為 3%，那么投資者通常會選擇用來投資的資產(chǎn)組合是()。

　　A.第一個

　　B.第二個

　　C.第一個或第二個均可

　　D.均不選擇

　　B【解析】兩個資產(chǎn)組合的預期收益率相同，這時候就要比較一下標準差，就是

　　收益的波動率，也代表一種風險。這時就要選擇波動率小的組合，即第二個。

　　80.下列關于經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理觀點的說法中，不正確的是()。

　　A.治理結(jié)構框架應確保經(jīng)理對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督

　　B.公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

　　C.如果股東權利受到損害，他們應有機會得到有效補償

　　D.治理結(jié)構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務健全而積極地進行合作

　　A【解析】A 選項中錯誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導和監(jiān)督權限的，應為確保董事會的指導和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關系的，都是董事會。除了 B、C、D三個選項提到的觀點，另外還有：治理結(jié)構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經(jīng)營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構框架應確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負責。

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