三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請(qǐng)判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的用“A”表示，錯(cuò)誤的用“B”表示。)

　　121.外部審計(jì)不具備檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證和賬簿的權(quán)利。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:外部審計(jì)具備檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證和賬簿的權(quán)利。

　　122.非利息收入率是衡量銀行的非利息純收入占凈營(yíng)業(yè)收入的比率。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:在盈利能力監(jiān)管指標(biāo)巾，非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出)，非利息收入比率測(cè)量銀行的非利息純收入占凈營(yíng)業(yè)收入的比率;非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額，非利息收入率衡量銀行的非利息純收入占資產(chǎn)總額的比率。

　　123.良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，有助于提升商業(yè)銀行的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)。( )

　　正確答案:正確

　　解析:

　　124.當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，固定收益產(chǎn)品價(jià)格將發(fā)生反比例變動(dòng)，其變動(dòng)程度取決于久期長(zhǎng)短，久期越短，其變動(dòng)幅度也就越大。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，固定收益產(chǎn)品的價(jià)格將發(fā)生反比例的變動(dòng)，其變動(dòng)程度取決于久期的長(zhǎng)短，久期越長(zhǎng)，其變動(dòng)幅度也就越大。

　　125.巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，是在總結(jié)國(guó)際銀行監(jiān)管實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最高要求。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，是在總結(jié)國(guó)際銀行監(jiān)管實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)，而不是最高要求或規(guī)范做法。

　　126.資產(chǎn)證券化是商業(yè)銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性的重要方式之一。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:商業(yè)銀行利用資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新工具，可將其面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移。

　　127.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是由內(nèi)部原因造成的，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由外部原因造成的。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部原因和外部原因。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。

　　128.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過(guò)投資或購(gòu)買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)正相關(guān)或完全正相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品來(lái)沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　統(tǒng) 計(jì)： 本題共被作答138次 ，正確率67% 。

　　解析:應(yīng)為負(fù)相關(guān)。

　　129.某大型企業(yè)受金融危機(jī)的影響，效益出現(xiàn)下滑、負(fù)債率偏高。為支持該企業(yè)渡過(guò)難關(guān)，商業(yè)銀行可以對(duì)該企業(yè)個(gè)別經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行微調(diào)并繼續(xù)將其評(píng)定為AAA級(jí)客戶。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:商業(yè)銀行對(duì)單一借款人或交易對(duì)方的評(píng)級(jí)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶重新評(píng)級(jí)，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與授信質(zhì)量一致。

　　130.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析不但能夠幫助商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)的整體共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)。而且可以由此對(duì)行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)都有一個(gè)準(zhǔn)確定位。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)。就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)管理不善。通常，企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及銷售風(fēng)險(xiǎn)。

　　131.從商業(yè)銀行實(shí)踐來(lái)看，在貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析過(guò)程中引入?yún)^(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量并不符合我國(guó)國(guó)情。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某個(gè)特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面出現(xiàn)不利變化時(shí)，貸款組合中處于該區(qū)域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。由于我國(guó)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異較大，因此重視區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是非常必要的。

　　132.即使沒(méi)有足夠多的相互獨(dú)立的投資形式，商業(yè)銀行依然可以通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:長(zhǎng)期實(shí)踐證明，多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是行之有效的，但其前提條件是要有足夠多的相互獨(dú)立的投資形式。

　　133.銀行董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。( )

　　正確答案:正確

　　解析:銀行董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。此說(shuō)法正確。

　　134.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸的數(shù)量等于賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸減去買入的遠(yuǎn)期合約頭寸。( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:應(yīng)為買入的減去賣出的。

　　135.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對(duì)比分析是事后檢驗(yàn)的一個(gè)重要內(nèi)容。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而違約概率是分析模型做出的事前預(yù)測(cè)，兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。違約頻率可用于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的事后檢驗(yàn)，但不能作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的直接依據(jù)。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對(duì)比分析是事后檢驗(yàn)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

　　136.在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，監(jiān)事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高管層是否盡職履職，并對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。

　　137.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。( )

　　正確答案:正確

　　解析:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。

　　138.洗錢通常是指運(yùn)用各種于法掩飾或隱瞞非法資金的來(lái)源和性質(zhì)，把它變成看似合法資金的行為和過(guò)程。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:洗錢通常是指運(yùn)用各種手法掩飾或隱瞞非法資金的來(lái)源和性質(zhì)，把它變成看似合法資金的行為和過(guò)程。通常來(lái)講，一個(gè)典型和完整的洗錢過(guò)程包括放置、離析、融合三個(gè)階段。

　　139.商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險(xiǎn)損失的方法首先是使用資本來(lái)彌補(bǔ)損失。 ( )

　　正確答案:錯(cuò)誤

　　解析:商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險(xiǎn)損失的方法首先是提取損失準(zhǔn)備金或沖減利潤(rùn)，在準(zhǔn)備金不足以消化損失的情況下，商業(yè)銀行只有使用資本來(lái)彌補(bǔ)損失。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補(bǔ)損失，則將導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。

　　140.銀行劃分銀行賬戶和交易賬戶，是準(zhǔn)確計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。 ( )

　　正確答案:正確

　　解析:合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開(kāi)展有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量監(jiān)控、準(zhǔn)確計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

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