第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　點擊查看：2019銀行從業(yè)《初級風險管理》預習試題及答案匯總

　　一、單項選擇題(共80題，每小題0.5分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。)

　　1.商業(yè)銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品風險等級的過程是指(　)。

　　A.新產(chǎn)品/業(yè)務風險評估

　　B.新產(chǎn)品/業(yè)務風險識別

　　C.新產(chǎn)品/業(yè)務風險控制

　　D.新產(chǎn)品/業(yè)務風險計量

　　正確答案:A

　　解析:1.新產(chǎn)品/業(yè)務風險識別：新產(chǎn)品/業(yè)務風險識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品/業(yè)務研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的風險類型和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。 2.新產(chǎn)品/業(yè)務風險評估：新產(chǎn)品/業(yè)務風險評估是指商業(yè)銀行在風險識別確定風險類型和風險點的基礎上，對風險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品風險等級的過程。

　　3.新產(chǎn)品/業(yè)務風險控制：新產(chǎn)品/業(yè)務風險控制是指商業(yè)銀行在風險動態(tài)識別、評估的基礎上，綜合平衡成本與收益對每一個風險點有針對地制定風險防控措施，在新產(chǎn)品/業(yè)務推向市場前和投產(chǎn)后全面有效落實相應風險防控措施的過程。

　　考點

　　新產(chǎn)品/業(yè)務風險識別、評估與控制

　　2.商業(yè)銀行計算機系統(tǒng)故障，使其不能正常為客戶提供服務屬于( )風險。

　　A.信用

　　B.操作

　　C.市場

　　D.利率

　　正確答案:B

　　解析:系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，導致商業(yè)銀行不能正常提供部分/全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失。

　　3.假設某銀行的總資產(chǎn)為2000億元，核心存款為300億元，應收存款為12億元，現(xiàn)金頭寸8億元，總負債600億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標為( )。

　　A.0.01

　　B.0.02

　　C.0.03

　　D.0.04

　　正確答案:A

　　解析:現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產(chǎn)=(8+12)÷2000=0.01。

　　4.在單一客戶限額管理中，客戶所有者權益為2億元，杠桿系數(shù)為0.8，則該客戶最高債務承受額為( )億元。

　　A.2.5

　　B.0.8

　　C.2.0

　　D.1.6

　　正確答案:D

　　解析:最高債務承受額=所有者權益×杠桿系數(shù)，代入數(shù)據(jù)，答案即為l.6。

　　5.假設一家商業(yè)銀行的外匯敞口頭寸為：英鎊多頭200，美元多頭450，日元空頭150，法郎空頭80，馬克空頭50。使用短邊法計算銀行的總敞口頭寸為(　)。

　　A.70

　　B.280

　　C.350

　　D.650

　　正確答案:D

　　解析:短邊法的計算分為三步：①分別加總每種外匯的多頭和空頭;②比較這兩個總數(shù);③把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。該銀行外匯多頭頭寸之和為：200+450=650，空頭頭寸之和為：150+80+50=280，由于前一個總數(shù)較大，所以其總敞口頭寸為650。

　　6.久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行(　)影響的一種方法。

　　A.當期收益

　　B.風險水平

　　C.資本充足率

　　D.整體經(jīng)濟價值

　　正確答案:D

　　解析:久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響的一種方法。 考點

　　市場風險計量方法

　　7.通常情況下,下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是( )(1)國債(2)同業(yè)借款(3)銀行自有房產(chǎn)(4)可出售的貸款組合

　　A.(2)>(1)>(4)>(3)

　　B.(1)>(2)>(4)>(3)

　　C.(1)>(2)>(3)>(4)

　　D.(2)>(1)>(3)>(4)

　　正確答案:B

　　解析:巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類： (1)最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資;

　　(2)其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會喪失流動性;

　　(3)商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貨款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售;

　　(4)流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貨款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貨資產(chǎn)等。

　　因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性排序為：國債>同業(yè)拆借>可出售的貸款組合>銀行自有房產(chǎn)

　　考點

　　市場流動性風險與融資流動性風險

　　8.如果商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來派之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求( )流動性資金的來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.以上都不對

　　正確答案:A

　　解析:流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。

　　9.巴塞爾委員會根據(jù)( )，把商業(yè)銀行面臨的風險分為八大類。

　　A.損失結(jié)果

　　B.風險事故

　　C.風險發(fā)生的范圍

　　D.商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因

　　正確答案:D

　　解析:根據(jù)不同的分類標準可以將風險分為不同的類型。按誘發(fā)原因分類可分為信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略風險八大類;A項按損失的結(jié)果可分為純粹和投機風險;B項按風險事故可分為經(jīng)濟風險、政治風險和社會風險;C項按風險發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風險。

　　10.外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是( )。

　　A.20%～25%

　　B.15%～25%

　　C.10%～20%

　　D.10%～25%

　　正確答案:A

　　解析:外債總額與國民生產(chǎn)總值之比反映了一國長期的外債負擔情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負擔過重。

　　11.在現(xiàn)金流量分析中，首要分析的是(　)。

　　A.經(jīng)營性現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.消費活動的現(xiàn)金流

　　正確答案:A

　　解析:現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。關注經(jīng)營活動現(xiàn)金流從何而來，流向何方，現(xiàn)金流是否為正值，現(xiàn)金流是否足以滿足和應付重要的日常支出和還本付息，現(xiàn)金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么，其次分析投資活動的現(xiàn)金流。關注企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為;最后分析融資活動的現(xiàn)金流，關注企業(yè)債務與所有者權益的增加/減少以及股息分配。

　　12.不良貸款率等于(　)。

　　A.(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　B.(次級類貸款-可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　C.(次級類貸款-可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　D.(次級類貸款+可疑類貸款-損失類貸款)÷各項貸款×100%

　　正確答案:A

　　解析:不良資產(chǎn)/貸款率是重要的風險監(jiān)測指標。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%。

　　13.(　)管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效。

　　A.風險對沖

　　B.風險轉(zhuǎn)移

　　C.風險分散

　　D.風險規(guī)避

　　正確答案:A

　　解析:商業(yè)銀行風險管理的主要策略：(1)風險分散(2)風險對沖(3)風險轉(zhuǎn)移(4)風險規(guī)避(5)風險補償。風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效,可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。 考點

　　商業(yè)銀行風險管理的主要策略

　　14.應付賬款周轉(zhuǎn)率等于( )。

　　A.購貨成本÷[(期初應付賬款+期末應付賬款)÷2]

　　B.購貨成本÷[(期初應付賬款-期末應付賬款)÷2]

　　C.購貨成本÷(期初應付賬款+期末應付賬款)

　　D.購貨成本÷[(期末應付賬款一期初應付賬款)÷2]

　　正確答案:A

　　解析:應付賬款周轉(zhuǎn)率是效率比率，應付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本÷[(期初應付賬款+期末應付賬款)÷2]。

　　15.商業(yè)銀行的(　)是指銀行業(yè)務發(fā)展的未來方向及實際的執(zhí)行計劃，因經(jīng)濟環(huán)境及科技發(fā)展的轉(zhuǎn)變做出的戰(zhàn)略改變對銀行經(jīng)營的影響，是銀行的策略制定和在實施過程中失當，或未能對市場變化做出及時的調(diào)整，從而影響到現(xiàn)在或未來銀行自身的盈利、資本、信譽和市場地位的風險。

　　A.合規(guī)風險

　　B.流動性風險

　　C.國家風險

　　D.戰(zhàn)略風險

　　正確答案:D

　　解析:戰(zhàn)略風險定義的關鍵詞是“戰(zhàn)略”“未來”。

　　16.金融期貨主要有三大類，下列不屬于金融期貨的是( )。

　　A.利率期貨

　　B.商品期貨

　　C.貨幣期貨

　　D.指數(shù)期貨

　　正確答案:B

　　解析:期貨是在場內(nèi)(交易所)進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數(shù)期貨。利率期貨是指以利率為標的的期貨合約。貨幣期貨是指以匯率為標的的期貨合約。指數(shù)期貨是指以股票或其他行業(yè)指數(shù)為標的的期貨合約。

　　17.下列不屬于經(jīng)營績效類指標的是(　)。

　　A.總資產(chǎn)凈回報率

　　B.資本充足率

　　C.股本凈回報率

　　D.成本收入比

　　正確答案:B

　　解析:經(jīng)營績效類指標要有收益作為指標要素。選項B是審慎經(jīng)營類指標，是風險管理中非常重要的一個指標。

　　18.下列關于久期的說法，錯誤的是(　)。

　　A.久期分析是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的唯一方法

　　B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

　　C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權性風險

　　D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果就不再準確

　　正確答案:A

　　解析:久期分析是衡量利率變動對經(jīng)濟價值影響的一種方法，A項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，也不能很好地反映期權性風險，B、C項正確;對于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，久期分析的結(jié)果就不再準確，D項正確。

　　19.貸款組合的信用風險識別不包括( )。

　　A.宏觀經(jīng)濟因素

　　B.行業(yè)風險

　　C.區(qū)域風險

　　D.法律風險

　　正確答案:D

　　解析:與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，即宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。

　　20.商業(yè)銀行控制操作風險的前提是( )。

　　A.建立完善的內(nèi)部控制體系

　　B.建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)

　　C.加強外部監(jiān)管體制建設

　　D.建立完善的信息管理系統(tǒng)

　　正確答案:B

　　解析:建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行控制操作風險的前提。

　　21.下列關于信用風險的表述，錯誤的是(　)。

　　A.只有違約才能導致信用風險

　　B.相比信用風險，市場風險數(shù)據(jù)更容易獲得

　　C.信用風險范圍不僅限于貸款業(yè)務

　　D.信息不對稱可以引發(fā)信用風險

　　正確答案:A

　　解析:從語氣上判斷，就可直接選出A項，因為造成任何風險原因都不會只有一個。一般來說，信用風險表現(xiàn)為違約風險和結(jié)算風險。B項與市場風險有關的各種價格，都很容易在市場上得到相關數(shù)據(jù)，而信用風險則要通過模型計量才能得出相關數(shù)據(jù)。

　　22.下列不屬于政治風險的是( )。

　　A.政權風險

　　B.法律風險

　　C.政局風險

　　D.政策風險

　　正確答案:B

　　解析:政治風險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風險。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。

　　23.效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要(　)，既要保證全面履行監(jiān)管職責，確保監(jiān)管目標的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負擔。

　　A.合理配置和利用監(jiān)管資源，提出監(jiān)管建議

　　B.規(guī)范監(jiān)管標準，提高監(jiān)管效率

　　C.提出有效的監(jiān)管建議

　　D.合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率

　　正確答案:D

　　解析:效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責，確保監(jiān)管目標的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負擔。

　　24.內(nèi)部欺詐是指(　)。

　　A.商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險，主要包括過失、未經(jīng)授權的業(yè)務或交易行為以及超越授權的活動

　　B.故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失

　　C.商業(yè)銀行員工由于知識、技能匱乏而給商業(yè)銀行造成的風險

　　D.違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法和合同法等，造成個人工傷賠付或因性別、種族歧視事件導致的損失

　　正確答案:B

　　解析:造成操作風險的人員因素包括：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法五類。其中內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失。

　　25.商業(yè)銀行面臨的(　)要求商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務和風險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　A.客戶風險

　　B.技術風險

　　C.項目風險

　　D.品牌風險

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行面臨的技術風險要求確保所采用的核心業(yè)務和風險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　26.某企業(yè)2015年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為14%，2015年初所有者權益為36億元人民幣，2015年末所有者權益為48億元人民幣，則該企業(yè)2015年凈資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.6.00%

　　B.6.11%

　　C.6.33%

　　D.6.67%

　　正確答案:D

　　解析:凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)÷2]×100%，凈利潤=銷售收入×銷售凈利率。凈利潤=20×14%=2.8(4aK) 凈資產(chǎn)收益率=2.8÷[(36+48)÷2]×100%=6.67%

　　27.在商業(yè)銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是(　)。

　　A.銀行現(xiàn)金流

　　B.銀行資本金

　　C.銀行負債

　　D.銀行準備金

　　正確答案:B

　　解析:資本在以公司為主要經(jīng)營組織形式的市場經(jīng)濟體系中發(fā)揮著基礎性的作用。商業(yè)銀行與其他行業(yè)相比是以負債經(jīng)營為特色的，其資本較少，融資杠桿率很高。因此商業(yè)銀行資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，其中維持市場信心是銀行資本金作用之一，市場信心是影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護存款者的緩沖器在維持市場信心方面發(fā)揮關鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施商業(yè)銀行資本金國際統(tǒng)一標準的重要理由和目標。

　　28.組合貸款層面的行業(yè)風險屬于(　)。

　　A.系統(tǒng)風險

　　B.非系統(tǒng)風險

　　C.特定風險

　　D.宏觀風險

　　正確答案:A

　　解析:系統(tǒng)風險是某種因素引起的影響涉及范圍廣的風險，非系統(tǒng)風險是影響范圍較小的風險。行業(yè)風險，屬于系統(tǒng)風險，因為行業(yè)因素往往引起一批相關企業(yè)的盈利狀況，進而影響了一批企業(yè)還貸的狀況。宏觀風險是指社會政治層面上的風險，如國家政策的改變等，行業(yè)風險只屬于中觀風險，不屬于宏觀風險。在我們的教材中，沒有特定風險的具體概念。

　　29.下列屬于客戶評級的專家判斷法的是( )。

　　A.5CS系統(tǒng)

　　B.5PS系統(tǒng)

　　C.CAMELS系統(tǒng)

　　D.以上都是

　　正確答案:D

　　解析:目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。

　　30.根據(jù)我國銀監(jiān)會制訂的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，其中關于累計外匯敞口頭寸比例的表述，下面選項中錯誤的一項是(　)。

　　A.累計外匯敞口頭寸為一個季度末的匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債

　　B.資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致

　　C.在計算比率時應將各種外匯敞口統(tǒng)一折合為美元

　　D.累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸÷資本凈額

　　正確答案:A

　　解析:累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。沒有一個季度的時間規(guī)定。

　　31.如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正確答案:C

　　解析:不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不屬于集團法人客戶信用風險特征的是( )。

　　A.內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁

　　B.連環(huán)擔保十分普遍

　　C.系統(tǒng)性風險較低

　　D.風險識別和貸后管理難度大

　　正確答案:C

　　解析:集團法人客戶的系統(tǒng)性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。

　　33.下列關于操作風險分類的說法，正確的是(　)。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風險

　　C.火災和搶劫屬于可規(guī)避的風險

　　D.改變市場定位屬于可規(guī)避風險

　　正確答案:D

　　解析:B項是屬于可降低的風險;AC項屬于可緩釋風險。

　　34.下列屬于違反系統(tǒng)安全規(guī)定的具體表現(xiàn)的是( )。

　　A.數(shù)據(jù)/信息錯誤

　　B.系統(tǒng)無法完成任務

　　C.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　D.系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險

　　正確答案:B

　　解析:違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等。

　　35.信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個主要階段是( )。

　　A.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

　　B.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

　　C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

　　D.信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型

　　正確答案:C

　　解析:信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

　　36.1974年德國赫斯塔特銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)( )的誕生。

　　A.國際貨幣基金組織

　　B.世界貿(mào)易組織

　　C.世界銀行

　　D.巴塞爾委員會

　　正確答案:D

　　解析:1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，甚至影響了全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。正是因為該銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　37.( )業(yè)務是最容易引起操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　A.柜臺

　　B.個人信貸

　　C.法人信貸

　　D.代理

　　正確答案:A

　　解析:柜臺業(yè)務是最容易引起操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　38.在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。

　　A.評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券

　　B.銀行存單

　　C.本外幣現(xiàn)金

　　D.黃金

　　正確答案:A

　　解析:在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　39.下列關于利率互換的說法，正確的是( )。

　　A.利率互換涉及本金的交換和利息支付方式的交換

　　B.利率互換涉及本金的交換，不涉及利息支付方式的交換

　　C.利率互換不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

　　D.利率互換不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付的方式進行交換。

　　40.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于(　)。

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.銷售活動的現(xiàn)金流

　　正確答案:B

　　解析:投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。

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