參考答案及解析

　　1.A

　　解析：A【解析】根據相關規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權資本的個人投資者

　　2.B

　　解析：B【解析】內部控制是第一道防線，是風險管理的開始，而不是最后。

　　3.B

　　解析：B【解析】本題考查信用風險經濟資本的概念。信用風險經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內信用風險資產的非預期損失而應該持有的資本金

　　4.D

　　解析：D【解析】本題考查對戰(zhàn)略風險的緩解。商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風險即為戰(zhàn)略風險

　　5.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的存款分為三類：敏感負債、脆弱資金和核心存款。敏感負債對利率非常敏感，隨時都可能提取，例如證券業(yè)存款。五年定期存款屬予核心存款。故C選項不符合題意，D選項符合題意。政府稅款、電力等費用收入等屬于脆弱資金。核心存款除了極少部分外。幾乎不會在一年內提取。故A、B選項不符合題意

　　6.B

　　解析：B【解析】行政法規(guī)是由國務院依法制定，以國務院令的形式發(fā)布的各種有關活動的法律規(guī)范，其效力低于法律，根據法律所制定。行政法規(guī)條文本身需進一步明確界限或做出補充規(guī)定的，由國務院做出立法性解釋，如《金融違法行為處罰辦法》等。故B選項符合題意

　　7.D

　　解析：D【解析】建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足蚤是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。在監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據

　　8.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務越復雜，分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性隨之降低9.C

　　解析：C【解析】風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，屬予動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，是風險監(jiān)管核心指標之一。

　　10.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。

　　11.A

　　解析：A【解析】缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響;久期分析側重計量利率風險對商業(yè)銀行經濟價值的影響

　　12.D

　　解析：D【解析】控制派生風險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風險因素，如增加人工授權控制所派生的內部欺詐等風險

　　13.C

　　解析：C【解析】業(yè)務管理部門負責控制其業(yè)務范圍內發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任

　　14.D

　　解析：D【解析】區(qū)域政策法規(guī)重大變化的相關警示信號有：國家政策法規(guī)變化給當地帶來不利影響;行業(yè)內某產業(yè)集中度高，受到國家宏觀調控;區(qū)域法律法規(guī)明顯調整等。故選D

　　15.A

　　解析：A【解析】聲譽風險管理體系建立時要重點強調的內容，努力建設學習型組織就是管理體系的一部分， A錯誤。另外，B是聲譽風險的特點，C是聲譽風險的管理辦法，D是聲譽危機管理規(guī)劃的好處

　　16.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為l倍標準差范圍內的概率為0.68，并隨信數增加，概率也逐漸加大

　　17.A

　　解析：A【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l 00%。該銀行人民幣超額準備金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故選A。

　　18.D

　　解析：D【解析】影響期權價值的主要因索包括標的資產的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　19.D

　　解析：D【解析】結合現(xiàn)實，股票投資收益率下降，會使人們把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此不會造成銀行的流動性緊張。流動性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。故選D。

　　20.B

　　解析：B【解析】CAMELs綜合評級2級：該級別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務經營中改正、性質不嚴重的弱點。該類銀行具有良好的抵御經營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點繼續(xù)發(fā)展可能產生較大問題。由于存在的弱點可在業(yè)務經營中得到改正，因此監(jiān)管關注較少。故B選項符合題意。

　　21.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本

　　22.B

　　解析：B【解析】風險評級遵循如下程序：收集評級信息一分析評級信息一得出評級結果一制定監(jiān)管措施一整理評級檔案。故B選項符合題意，A、C、D選項不符合題意

　　23.C

　　解析：C【解析】風險對沖被認為是當前最有效的辦法

　　24.D

　　解析：D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D

　　25.A

　　解析：A【解析】本題考查會計資本的內涵26.D

　　解析：D【解析】B項屬于可降低的風險;A、C項屬于可緩解的風險。故選D。

　　27.C

　　解析：C【解析】留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償，故C選項說法錯誤。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用，故B選項說法正確。留置這一擔保形式，主要應用予保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，故A選項說法正確。擔保維護債權人和其他當事人的合法權髓，留置是一種擔保形式，故D選項說法正確

　　28.A

　　解析：A【解析】按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或背懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　29.B

　　解析：B【解析】風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。故選8

　　30.B

　　解析：B【解析】久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。

　　31.C

　　解析：C【解析】新資本協(xié)議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。故A選項說法正確。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許銀行分階段實施內部評級法，但在獲得許可使用內部評級法時，采用內部評級法的資產覆蓋率應不低于50%，并制定分階段實施段內部評級法規(guī)劃，以保證3年內資產覆蓋率達到80%。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協(xié)議銀行是指在其他國家或地區(qū)設有業(yè)務活躍的經營性機構、國際業(yè)務占相當比重的大型商業(yè)銀行。故D選項說法正確。

　　32.D

　　解析：D【解析】健全的風險管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等，但不包括非系統(tǒng)管理

　　33.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內部評級體系的內部模型計量信用風險。故選A

　　34.D

　　解析：D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制;二是先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進穩(wěn)健公司治理的必要條件。故選D

　　35.C

　　解析：C【解析】巴塞爾委員會對各類產品線給出了對應系數。支付和結算產品線的β因子等于l8% 36.C

　　37.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)÷總資產=(50000000+100000000)÷5000000000=0.o3。故選C

　　38.D

　　解析：D【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：(1)能夠不受限制地用于彌補商業(yè)銀行經營過程中的任何損失;(2)可以隨時動用。故A選項說法正確。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。故B選項說法正確。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。故C選項說法正確，D選項說法錯誤

　　39.B

　　40.A

　　解析：A【解析】經濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面，一個是有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平;另一個是有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系

　　參考答案及解析

　　41.A

　　解析：A【解析】隨機變量x服從二項分布，記為：x-B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-P)。對于本題，x- B(10，0.1)，n=10，p=0.1，故均值np=1，方差np(1-p)=0.9。

　　42.B

　　解析：B【解析】非保險轉移是指國際債權人在進行國際資金融通時往往要求信譽好的銀行、非銀行金融機構、企業(yè)或政府為其提供擔保

　　43.C

　　解析：C【解析】使用高級計量法需得到監(jiān)管當局的批準，一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。

　　44.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求

　　45.A

　　解析：A【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。故A選項表述正確。風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。故B選項表述錯誤。風險管理的目標不是消除風險， 而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。故C選項表述錯誤。風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故D選項表述錯誤

　　46.C

　　解析：C【解析】本題可根據融資缺口的計算公式作答。

　　47.A

　　48.B

　　解析：B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務工具等。故選B。

　　49.A

　　解析：A【解析】操作風險外部事件包括：(1)外部欺詐;(2)洗錢;(3)政治風險;(4)監(jiān)管規(guī)定;(5)業(yè)務外包;(6　)自然災害;(7)恐怖威脅。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數最多的操作風險之一。故本題中所述的事件就屬于外部事件中的外部欺詐

　　50.C

　　解析：C【解析】根據我國相關法律規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規(guī)定，資本充足率不得低于8%

　　51.C

　　解析：C【解析】操作風險是由于內部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風險。這一定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風險，因為戰(zhàn)略和聲譽風險屬于決策性質的風險。聲譽受損屬于聲譽風險，不屬于操作風險。故選C。

　　52.D

　　解析：D【解析】影響國家主權評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經濟發(fā)展指標、違約率指標，以及后來增加的利差變量，金融部門潛在問題資產占GDP的百分比金融系統(tǒng)因政府而產生的或有負債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量

　　53.B

　　解析：B【解析】買方付出一定的權益金來獲得違約保護，賣方以獲得一定的權益金為代價來承擔貸款的風險

　　54.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行操作風險的計量方法有基本指標法、標準法、高級計量法，內部評級法屬于信用風險計量的方法

　　55.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行經濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程�？冃Э己耸瞧髽I(yè)為了實現(xiàn)生產經營目的，運用特定的標準和指標，采取科學的方法對承擔生產經營過程及結果的各級管理人員完成指定任務的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。

　　56.C

　　解析：C【解析】外資銀行流動性監(jiān)管指標有：營運資本作為生息資產的比例、境內外匯存款與境內外匯總資產的比例

　　57.A

　　解析：A【解析】隨機變量X服從二項分布：寫做：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～ B(10，0.1)，n=10，p=0.1，均值np=1，方差=np(1-p)=0.9

　　58.D

　　解析：D【解析】凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12 =2.4(億元);凈資產收益率一凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=2.4/[(40+55)/2]×l00 =5.05%

　　59.C

　　解析：C【解析】當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加;市場利率下降，銀行凈值將減少。

　　60.D

　　解析：D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風險的方法是情景分析法。故選D

　　參考答案及解析

　　61.A

　　解析：A【解析】單一法人客戶的財務狀況分析中財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析。

　　62.A

　　解析：A【解析】資產負債率屬于杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者獲得融資的能力，也可用來判斷企業(yè)的償債資格和能力，不是衡量企業(yè)盈利能力或者營運能力的指標。故A選項符合題意。資產回報率、存貨周轉率屬于效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產的能力。故B、D選項不符合題意。銷售毛利率屬于盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。故C選項不符合題意

　　63.D

　　解析：D【解析】財務分析是通過對企業(yè)的經營成累，財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風除的目的。故選D。

　　64.C

　　65.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管理念是管法人，管風險，管內控，提高透明度。

　　66.D

　　解析：D【解析】對于大多數商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業(yè)務中

　　67.A

　　解析：A【解析】根據久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1 )/(1+10 )=1.84

　　68.D

　　解析：D【解析】本題考查商業(yè)銀行風險的主要類別的辨析。流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。與信用風險、市場風險和操作風險相比，流動性風險形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。此外，聲譽風險和戰(zhàn)略風險也與其他主要風險密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風險

　　69.C

　　解析：C【解析】風險控制要點更主要的要把重點放在制度、系統(tǒng)、監(jiān)督、培訓等大的方面上，而C項中具體的措施相對于其他選項就顯得比較細小，故選C項

　　70.B

　　解析：B【解析】5Ps是針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因索

　　71.D

　　解析：D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤

　　72.C

　　解析：C【解析】風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。故選C

　　73.C

　　解析：C【解析】將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。商業(yè)銀行應當不僅在其內部廣泛傳播價值理念，也應當將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和供應商/服務商，并在整個經濟和社會環(huán)境中，樹立富有責任感并值得信賴的機構形象

　　74.D

　　解析：D【解析】外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經造成負面影響的事件。黑客屬于商業(yè)銀行外部人員，侵入內部系統(tǒng)作案， 對商業(yè)銀行的客戶等資源造成了嚴重的負面影響.因此屬于外部事件引發(fā)的風險

　　75.C

　　解析：C【解析】根據商業(yè)銀行操作風險管理和控制風險的能力。風險可以分為可規(guī)避的、可降低的、可緩釋的、應承擔的風險。A是減少交易，是一種風險規(guī)避的措施。B是強化制度，是對可降低的風險采取的措施。D是對必須要承擔的風險分配準備金。只有C是風險緩釋的措施

　　76.A

　　解析：A【解析】應收存款的流動性可以與現(xiàn)金頭寸相當，兩者之和與總資產的比可以反映資產流動性的狀況。

　　77.A

　　解析：A【解析】外部評級主要依靠專家定性分析，評級對象主要是政府或企業(yè)。故選A

　　78.B

　　解析：B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+ 損失類貸款)。故選B。

　　79.C

　　解析：C【解析】回收率的波動性不是重要輸入參數，只是回收率的某參數指標

　　80.A

　　解析：A【解析】非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產生的。人力資源配置不當風險屬于非流程風險。

　　81.C

　　解析：C【解析】本題考查對組合資產模型監(jiān)測商業(yè)銀行組合風險的理解。組合資產模型監(jiān)測主要是估計各敞口之間的相關性和把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體.直接估計該組合資產的未來價值概率分布，因此A 選項表述錯誤。組合資產模型監(jiān)測不必直接估計每個敝口之間的相關性，把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體也是一種可行的方法，因此B選項表述鍺誤。Credit Metrics模型屬于不需要直接估計各敞口之間的相關性的模型，因此D選項表述錯誤。

　　82.A

　　解析：A【解析】行業(yè)盈虧指數越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　83.D

　　解析：D【解析】國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　84.B

　　解析：B【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內容包括：企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司， 或者買賣其他公司的股票等投資行為

　　85.A

　　解析：A【解析】監(jiān)督目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應當充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀

　　86.B

　　解析：B【解析】銀行監(jiān)管公開原則主要包括：(1)監(jiān)管立法和政策標準公開;(2)監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開;(3)行政復議的依據、標準、程序公開。

　　87.D

　　解析：D【解析】基本面指標包括品質類指標、實力類指標和環(huán)境類指標;而財務指標包括償債能力、盈利能力、營運能力和增長能力。

　　88.B

　　解析：B【解析】期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具應具有不對稱的支付特征。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。

　　90.C

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