二、單項選擇題

　　21.【答案】D。解析：業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理委員會是由高級管理層設(shè)置的。

　　22.【答案】A。解析：外部事件因素中外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律，是商業(yè)銀行損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。主要包括：外部盜竊和欺詐(盜竊/搶劫、偽造、支票欺詐)、系統(tǒng)安全性(黑客攻擊損失、竊取信息造成資金損失)。

　　23.【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　24.【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=100/(500-150-250)×100%=100%。

　　25.【答案】C。

　　26.【答案】B。解析：企業(yè)購買遠期利率協(xié)議的目的是鎖定未來借款成本。

　　27.【答案】A。解析：戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，需要用到的方法是情景分析法。

　　28.【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

　　29.【答案】A。解析：商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務(wù)狀況。

　　30.【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。

　　31.【答案】D。解析：風(fēng)險價值不屬于風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。

　　32.【答案】c。解析：銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　33.【答案】B。解析：對內(nèi)部模型法計量出的風(fēng)險價值設(shè)定的限額是風(fēng)險價值限額，屬于風(fēng)險限額。

　　34.【答案】c。解析：這屬于系統(tǒng)缺陷方面的風(fēng)險。

　　35.【答案】B。解析：零售銀行和資產(chǎn)管理的β系數(shù)是12%，商業(yè)銀行的β系數(shù)是15%。

　　36.【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同的擔(dān)保形式。

　　37.【答案】D。解析：從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，對信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理可通過以下三個環(huán)節(jié)完成：①由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標(biāo)，對分行進行初次分配;②總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配;③總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。

　　38.【答案】A。解析：重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式。

　　39.【答案】A。解析：資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)。因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險�！�

　　40.【答案】C。

　　41.【答案】D。解析：違約的發(fā)生主要基于：債務(wù)人自身因素、債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素、宏觀經(jīng)濟因素。

　　42.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，重估儲備屬于附屬資本，少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

　　43.【答案】c。

　　44.【答案】C。解析：C項描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

　　45.【答案】A。解析：隨著《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的實施，我國商業(yè)銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，包括：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法、基本指標(biāo)法等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到不同風(fēng)險計量方法的優(yōu)勢和局限性，適時采用敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法作為補充。

　　46.【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容。

　　47.【答案】A。解析：最具有流動性的資產(chǎn)包括現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。

　　48.【答案】A。解析：商業(yè)銀行總的流動性需求=0.8×(敏感負(fù)債-法定儲備)+0.3×(脆弱資金-法定儲備)+0.15×(核心存款-法定儲備)+1.0×新增貸款=0.8×(3000-240)+0.3×(2500-125)+0.15×(4000-120)+1.0×120=2208+712.5+582+120=3622.5(億元)。

　　49.【答案】D。解析：流動性缺口率不得低于-10%。

　　50.【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有其30%左右。

　　51.【答案】A。解析：資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。

　　52.【答案】D。解析：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，所以A項錯誤;人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額×100%，所以B項錯誤;核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，所以C項錯誤。流動性缺口率：(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性質(zhì)產(chǎn)×100%。

　　53.【答案】C。解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]=4500/[(7500+10500)/2]-50%。

　　54.【答案】A。解析：根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，期初關(guān)注類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低。

　　55.【答案】B。解析：償債比例是一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。

　　56.【答案】C。解析：操作風(fēng)險評估準(zhǔn)備包括準(zhǔn)備、評估和報告三個步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息;評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方案：報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

　　57.【答案】B。解析：風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　58.【答案】A。解析：損失數(shù)據(jù)收集的步驟包括：損失事件識別;損失事件填報;損失金額確定;損失事件信息審核;損失數(shù)據(jù)收集驗證。

　　59.【答案】C。解析：感知風(fēng)險是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)。

　　60.【答案】c。解析：巴塞爾委員會《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》要求商業(yè)銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險計提資本。由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風(fēng)險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風(fēng)險，外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風(fēng)險。

　　61.【答案】A。解析：全面的風(fēng)險管理模式強調(diào)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。

　　62.【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債率越高表明企業(yè)的償債能力越弱，限額越低。

　　63.【答案】B。解析：所遵循的原則實際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡單到復(fù)雜，層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　64.【答案】B。解析：在距長期次級債務(wù)到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣為20%。

　　65.【答案】B。解析：由表格分析可知，這屬于外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。

　　66.【答案】B。解析：根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應(yīng)每半年進行一次。

　　67.【答案】A。解析：到期時間越長，息票率越低，久期就越長。

　　68.【答案】C。解析：高端貸款、投資咨詢屬于零售銀行業(yè)務(wù)，資產(chǎn)支持證券屬于交易和銷售業(yè)務(wù)。

　　69.【答案】C。

　　70.【答案】A。解析：依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

　　71.【答案】D。解析：這是敞口的定義。

　　72.【答案】A。解析：這是價內(nèi)期權(quán)的屬性。

　　73.【答案】A。解析：對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風(fēng)險權(quán)重為0。

　　74.【答案】B。解析：資本分配中的資本是所預(yù)計的下一年度的銀行資本(包括所有計劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。因此，資本=5000+1000=6000(億元);本年度電子行業(yè)資本分配的限度=6000×5%=300(億元)。

　　75.【答案】C。解析：交易差錯、記賬差錯屬于可降低的操作風(fēng)險，可以通過采取更為有利的內(nèi)部控制措施降低其發(fā)生頻率，但無法完全規(guī)避。

　　76.【答案】C。解析：這是外匯敞口分析的定義。

　　77.【答案】B。解析：這是負(fù)債流動性的定義。

　　78.【答案】c。解析：本題考查風(fēng)險價值的概念。

　　79.【答案】B。解析：組合風(fēng)險限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。通過設(shè)定組合限額，能防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險，提高風(fēng)險管理水平。

　　80.【答案】B。解析：預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險暴露=10%×50%×20=1(億元)。

　　81.【答案】D。解析：意識到自己缺乏必要的知識/技能并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益屬于內(nèi)部欺詐。

　　82.【答案】D。解析：在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險調(diào)整資本收益率(RAROC)。

　　83.【答案】B。解析：對未并表金融機構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　　84.【答案】C。解析：商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理模式表現(xiàn)為全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理辦法、全員的風(fēng)險管理文化。

　　85.【答案】C。解析：在資本監(jiān)管要點里，關(guān)于資本充足率的信息披露應(yīng)該由商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)，未設(shè)置董事會的，由行長決定。

　　86.【答案】C。解析：確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。

　　87.【答案】C。解析：C項屬于違反用工法的體現(xiàn)。

　　88.【答案】B。解析：VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　89.【答案】D。解析：附屬資本又叫二級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

　　90.【答案】B。解析：這屬于內(nèi)部流程風(fēng)險。

　　91.【答案】A。

　　92.【答案】A。解析：B項對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視;與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征;信用風(fēng)險又被稱為違約風(fēng)險。

　　93.【答案】C。解析：20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式進入了資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段。

　　94.【答案】C。解析：董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。

　　95.【答案】C。解析：風(fēng)險規(guī)避是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略中的一種消極的風(fēng)險管理策略。

　　96.【答案】C。解析：本題考查對融資缺口公式的理解。

　　97.【答案】A。解析：將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤/經(jīng)濟資本×100%=(1000-200-100)/16000×100%≈4.38%。

　　98.【答案】C。解析：這是監(jiān)管資本的定義。

　　99.【答案】C。解析：零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。

　　100.【答案】B。解析：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法也存在一定的局限性：①市場風(fēng)險內(nèi)部模型計算的風(fēng)險水平，不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性，對風(fēng)險管理的具體作用有限，需要輔之以敏感性分析、情景分析等非統(tǒng)計類方法;②市場風(fēng)險內(nèi)部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件，需要采用壓力測試對其進行補充;③大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型只能計算交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，不能計量非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險。因此，采用內(nèi)部模型的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)理解和運用市場風(fēng)險內(nèi)部模型的計算結(jié)果，并充分認(rèn)識到內(nèi)部模型的局限性，運用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法對內(nèi)部模型方法進行補充。

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