第八章 外幣業(yè)務(wù)管理

　　一、 外幣業(yè)務(wù)管理概述：

　　1、 外匯與企業(yè)外幣業(yè)務(wù)：⑴外匯的概念與分類：概念：是“國際匯兌”的簡稱，有動態(tài)和靜態(tài)兩種含義。動態(tài)含

　　義是指把一個(gè)國家的貨幣兌換成另一個(gè)國家的貨幣的交易

　　行為，是一種借助于國際結(jié)算工具來清償國際間債權(quán)債務(wù)

　　關(guān)系的經(jīng)營活動;靜態(tài)含義是指以外國貨幣表示的用于國

　　際結(jié)算的支付手段，這種手段包括外國貨幣和以外幣表示

　　的信用工具或有價(jià)證券。

　　分類：①外國貨幣;

　　②外國有價(jià)證券;

　�、弁鈳胖Ц稇{證;

　　④其他外匯資金。

　�、破髽I(yè)外幣業(yè)務(wù)：是指不同外幣的折算以及用計(jì)賬本位幣以外的貨幣進(jìn)行的款項(xiàng)收付、

　　往來結(jié)算和計(jì)價(jià)業(yè)務(wù)。

　�、� 與境外企業(yè)進(jìn)行了用外幣標(biāo)價(jià)的交易;

　�、� 從外國政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、資金市場和國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)籌借外幣資金，發(fā)行股票、債券，申請外匯貸款，接受外商投資等;

　　③ 向境外投資，在境外購買股票、債券、開辦合資企業(yè)、設(shè)立分公司等。

　　2、 匯率：是指一個(gè)國家的貨幣兌換成另一個(gè)國家貨幣的比率。

　�、艆R率的標(biāo)價(jià)方法：①直接標(biāo)價(jià)法;

　�、陂g接標(biāo)價(jià)法。

　�、茀R率的種類： ①按匯率的制訂方法不同，分為基本匯率和套算匯率;

　　②按銀行買賣外匯的價(jià)格，分為買入?yún)R率、賣出匯率和中間匯率;

　�、郯赐鈪R的支付方式，分為電匯匯率、信匯匯率和票匯匯率;

　　④按外匯的交割期限，分為即期匯率和遠(yuǎn)期匯率。

　�、俏覈�現(xiàn)行外匯體制下的外匯匯率： ①銀行間外匯交易匯率;

　�、谌嗣胥y行公布的人民幣市場匯率中間價(jià);

　　③各外匯指定銀行與客戶買賣外匯的掛牌價(jià);

　�、苋�資企業(yè)之間的外匯調(diào)劑價(jià)格。

　　3、 我國外匯管理體制：⑴實(shí)行外匯收入結(jié)匯制;

　　P415-420 ⑵實(shí)行銀行售匯制，允許人民幣有條件地兌換外匯;

　�、墙�立銀行間外匯市場，保持統(tǒng)一和穩(wěn)定的人民幣匯率;

　　⑷核定外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯比例;

　�、蓢�(yán)格外債管理，建立償債基金。

　　二、 外匯資金管理：

　　1、 外匯資金籌集：⑴接受外商直接投資，舉辦中外合資經(jīng)營企業(yè);

　�、瓢l(fā)行有價(jià)證券： ①發(fā)行國際債券;

　�、诎l(fā)行人民幣特種股票(B種股票);

　　③境外上市發(fā)行股票：a直接上市;

　　b由在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)的境外注冊公司申請上市;

　　c買殼上市。

　�、抢�用國際信貸： ①出口信貸;

　�、趪�際商業(yè)銀行貸款;

　　③政府貸款;

　�、芡鈬�政府混合貸款;

　�、輫�際金融機(jī)構(gòu)貸款。

　�、染硟�(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款： ①外匯貸款的特點(diǎn)與條件：P426-427

　　②外匯貸款的種類： a現(xiàn)匯貸款;

　　b買方信貸;

　　c打包放款;

　　d特種外匯貸款。

　　③外匯貸款的申請和審批：P428-429

　　2、 外匯收支計(jì)劃：⑴外匯收支計(jì)劃的編制：P429-430

　　⑵外匯收支的平衡控制： ①擴(kuò)大出口，提高產(chǎn)品競爭能力，增加外匯收入;

　　②加速原材料和部件的國產(chǎn)化，減少進(jìn)口原材料、部件的外匯支出

　�、蹆�(nèi)銷優(yōu)惠;

　　④控股公司內(nèi)部調(diào)劑;

　�、萃鈳庞�(jì)價(jià)結(jié)算;

　　⑥鼓勵再投資。

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