(二)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件

　　上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　1.《證券法》規(guī)定的上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件

　　上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　　(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;

　　(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;

　　(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用。改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股，上市公司也不得非公開(kāi)發(fā)行新股。

　　2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的其他條件(針對(duì)股票已經(jīng)上市的公司)

　　注意：由于教材沒(méi)有給出具體非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，所以考題中如果出現(xiàn)應(yīng)該直接給出具體數(shù)值。

　　【例題·判斷題】某上市公司近年財(cái)務(wù)資料如下(單位：萬(wàn)元)：

　　根據(jù)上述資料，該公司2010年可以發(fā)行新股。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以分別計(jì)算出該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)收益率(凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷凈資產(chǎn))，2007年為8.4%(即1 680÷20 000);2008年為6.3%(即1 380÷22 000);2009年為6.7%(即1 810÷27 000)，凈資產(chǎn)收益率均大于6%，符合規(guī)定。

　　【例題·多選題】某上市公司于2009年6月1日公告招股意向書(shū)，擬向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。6月1日前20個(gè)交易日，該公司股票均價(jià)為15元，前一個(gè)交易日的股票均價(jià)為20元。下列發(fā)行價(jià)格符合規(guī)定的有(　)。

　　A.12元

　　B.16元

　　C.18元

　　D.20元

　　『正確答案』BCD

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