1.A

　　解析：中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半。

　　2.B

　　解析：普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產(chǎn)的1.25 ， 超過部分不再計入。

　　3.D

　　解析：人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。人力資源預測通常包括兩項內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力需求預測;二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力供給預測。

　　4.C

　　解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，并且承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

　　5.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　6.C

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個：①季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用;②內(nèi)部融資：來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

　　7.A

　　解析：根據(jù)訴前財產(chǎn)保全的定義可知，本題的正確答案為A。8.D

　　解析：市場環(huán)境分析中的宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟與技術環(huán)境;②政治與法律環(huán)境;③社會與文化環(huán)境。A項屬于微觀環(huán)境，所以A項符合題意。

　　9.A

　　解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　10.A

　　解析：風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。

　　11.C

　　解析：在目標市場中，銀行營銷活動的目的是要滿足特定的需求。可以說，市場細分是目標市場確定的前提和基礎，而選擇適合自身的目標市場則是市場細分的目的。

　　12.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀圃貸款)。

　　13.A

　　解析：投資回收期(pt)=累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值÷當年現(xiàn)金流量=3～1+30÷50=2.6(年)。

　　14.C

　　解析：RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，所以C選項符合題意。

　　15.B

　　解析：貸款合同履行期間如遇國家調(diào)’整法定利率或變更法定計息方法，則貸款合同項下借款利率或計息方法也作相應調(diào)整。

　　16.B

　　解析：成本結構是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　17.D

　　解析：在價格領導模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風險溢價;③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。

　　18.D

　　解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　19.D

　　解析：改善出口商現(xiàn)金流和財務報表的無追索權融資方式，包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務就叫做包買票據(jù)，音譯為福費廷。

　　20.A

　　解析：信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機;感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、所欣賞， 或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

　　21.D

　　解析：票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權利轉讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。實質(zhì)上是銀行以票據(jù)為擔保對持票人發(fā)放的一種貸款。B銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。

　　22.B

　　解析：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。該銀行根據(jù)自身特點，通過塑造區(qū)別于其他金融機構的經(jīng)營觀念，以獲取大眾的注意力，在客戶心中留下別具一格的形象，屬于形象定位。

　　23.A

　　解析：固定資產(chǎn)使用率=累計折舊÷總折舊固定資產(chǎn)×100 =50÷80×100 =62.5 。

　　24.D

　　解析：現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務的減少和與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素三類。

　　25.B

　　解析：面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制。

　　26.A

　　解析：對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照三種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能;第二種方法略微復雜，但更為合理;第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。目前，第二種方法比較常用。

　　27.D

　　解析：①普通準備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限。②專項準備金的計提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內(nèi)部風險計算體系的銀行，監(jiān)管當局往往規(guī)定一個參考比例。③特別準備金的計提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重程度確定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。

　　29.C

　　30.B

　　解析：崗位分離：在基層經(jīng)營單位，由于人員限制，無法設立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設置信貸業(yè)務崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.B

　　解析：公司信貸營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營銷渠道作為連接生產(chǎn)者和需求者的基本紐帶，是銀行擴大產(chǎn)品銷量，加速資金周轉，降低成本，節(jié)約流通費用，提高經(jīng)濟效益的重要因素。

　　32.C

　　33.D

　　解析：對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100 計提專項準備金。

　　34.D

　　解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程;②開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng);③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。D選項不屬于商業(yè)銀行在貸款分類中的要求，而且檢查評估的頻率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《貸款通則》規(guī)定，銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單。還本付息通知單的內(nèi)容有：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。

　　36.A

　　解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。業(yè)務人員開展的調(diào)查內(nèi)容應包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預測。

　　37.D

　　解析：項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并做出在技術上、財務上是否可行的結論;而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調(diào)查的基礎上進行的，它可以針對所發(fā)現(xiàn)或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　39.B

　　解析：高額定價法也稱速取策略或速取定價策略，對于市場需要產(chǎn)品，可采取高額定價法，使其在一定的時期內(nèi)占有市場，并獲得較高盈利，當競爭者增加時，再適當降價，這種方法可以在一定時期內(nèi)占有市場，并有利于收回投資迅速獲得盈利。用此策略的企業(yè)商品一上市便高價厚利。

　　40.D

　　解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.B

　　解析：從營銷角度可以把公司信貸產(chǎn)品劃分為五個層次。其中，基礎產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實現(xiàn)的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務。

　　42.B

　　43.D

　　解析：審查人員應當對調(diào)查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。

　　44.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。

　　45.B

　　解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。

　　46.C

　　解析：外商獨資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的伙伴，但其對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務的要求也較高。

　　47.B

　　解析：對外勞務承包工程貸款的常見風險主要包括：①工程延期對項目財務效益的影響;②費用超支對項目財務效益的影響;③不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險;④匯率變動的風險。

　　48.B

　　解析：廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款、加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是不良貸款。

　　49.C

　　解析：對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中長期貸款。

　　50.D

　　解析：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

　　51.B

　　解析：抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括以下幾類：① 動產(chǎn)：包括機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;②不動產(chǎn)：包括土地使用權、建筑物及其他附著物等;③無形資產(chǎn)：包括專利權、著作權、期權等;④有價證券：包括股票和債券等;⑤其他有效資產(chǎn)。B項屬于不得用于抵償債務的范圍之一。

　　52.C

　　解析：銀行在按照一定的標準細分完市場之后，對細分市場進行分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：①市場容量分析;②結構吸引力分析;③市場機會分析;④獲利狀況分析;⑤風險分析。

　　53.A

　　解析：人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)做出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

　　54.D

　　解析：當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。

　　55.D

　　解析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用的比率。

　　56.D

　　解析：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。

　　57.C

　　解析：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的主要目標。

　　58.B

　　解析：根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等;銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款和長期設備貸款。根據(jù)此理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自流動資金貸款。所以，本題的正確答案為B。

　　59.C

　　解析：快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種;雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

　　60.D

　　解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。因此， 公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　61.A

　　解析：常的轉賬結算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　62.A

　　解析：當行業(yè)發(fā)展成熟階段，行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在5 ～10 之間。

　　解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協(xié)議來對待。

　　64.C

　　解析：在公司信貸營銷市場環(huán)境中的銀行內(nèi)部資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

　　65.C

　　解析：銀團貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。

　　66.A

　　解析：貸款分類的意義主要包括以下四個方面：①貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;②貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;④不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。

　　67.D

　　解析：按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款。

　　68.B

　　解析：市場細分后的子市場比較具體，比較容易了解客戶的需求。銀行可以根據(jù)自己的經(jīng)營思想、方針以及技術和營銷力量，確定自己的服務對象，即目標市場。

　　69.D

　　解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動。

　　70.C

　　解析：擴散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。當這一指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在上升;如果小于0.5，則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)下降，即風險正在下降。

　　71.D

　　解析：項目實施機構的分析重點是防止機構的擴大化，提高機構實施項目的能力和應變能力，并且使所有機構的活動形成有機的反饋系統(tǒng)，增強項目的生命力。

　　72.C

　　解析：項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期利息組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。

　　74.B

　　解析：該固定資產(chǎn)年折舊率=(1-預計的凈殘值率)X100 ÷折舊年限=(1-4.3 )X100 ÷l2=7.975 ，固定資產(chǎn)年折舊額一固定資產(chǎn)原值×年折舊率=1 000X 7.975 =79.75(萬元)。

　　75.C

　　解析：產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶， 該策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

　　76.D

　　解析：對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中長期貸款。

　　77.C

　　解析：在實務操作中，建議采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結果加以證實。

　　78.A

　　解析：本題考查的是抵債資產(chǎn)的管理原則之一嚴格控制原則，即銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

　　79.C

　　解析：盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關系的一種方法。

　　80.B

　　解析：使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務內(nèi)部收益率。

　　81.A

　　解析：總體來看，商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。其中，定性分析方法主要指專家判斷法。目前所使用的定性分析方法，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

　　82.C

　　解析：財力資源分析主要分析項目籌資方案能否足額及時供應資金，并與建設工程進度相適應。

　　83.C

　　解析：銀行同業(yè)的競爭狀況屬于外部環(huán)境，其他選項屬于內(nèi)部環(huán)境。

　　84.D

　　解析：速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。

　　85.D

　　解析：面談結束時的注意事項之一，如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業(yè)務合作機會。

　　86.D

　　解析：銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。常用內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

　　87.A

　　解析：直接營銷渠道策略是指銀行將產(chǎn)品直接銷售給最終需求者，不通過任何中間商或中間設備的策略，主要以分支機構為主。間接營銷渠道策略是指銀行通過中間商來銷售銀行產(chǎn)品，或借助一些中國設備與途徑向客戶提供產(chǎn)品與金融服務的策略，如手機銀行、網(wǎng)上銀行等。因此，A選項符合題意。

　　88.D

　　89.C

　　解析：銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型，公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。

　　90.A

　　解析：房地產(chǎn)開發(fā)貸款借款人具有的自有資金一般應占項目預算投資的30%以上。

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