91.A,C,E,

　　解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無過錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保�？傊�，抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)

　　消失的，抵押權(quán)也消失。

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。

　　93.A,B,D,E,

　　解析：一般來說，項(xiàng)目主要投入物的價(jià)格是影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價(jià)格目前的變化動(dòng)向，還要預(yù)測其未來的變化趨勢，所以C選項(xiàng)不符合題意。

　　94.A,B,C,D,

　　解析：在評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，一般包括：

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)投資估算表;②流動(dòng)資金估算表;③投資計(jì)劃與資金籌措表;④固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表;⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表;⑥總成本費(fèi)用估算表;⑦產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表;⑧投入物成本計(jì)算表( 用于計(jì)算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅)。

　　95.A,B,D,

　　解析：擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評(píng)估以下兩個(gè)方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　96.A,B,C,D,

　　解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行的貸款對(duì)象可以是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。對(duì)借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責(zé)任公司或股份公司的對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額是否超過凈資產(chǎn)總額的50 (國務(wù)院批準(zhǔn)的除外)、資產(chǎn)負(fù)債率是否符合要求、申請(qǐng)中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求、借款人的信用狀況，固定資產(chǎn)貸款還必須審查項(xiàng)目的立項(xiàng)手續(xù)是否齊全，項(xiàng)目是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準(zhǔn)等。

　　97.A,B,C,D,E,

　　解析：客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析主要包括以下五個(gè)方面：①客戶歷史分析;②法人治理結(jié)構(gòu)分析;③股東背景;④高管人員的素質(zhì);⑤信譽(yù)狀況。

　　98.A,C,D,E,

　　解析：固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加，所以B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　99.A,B,C,D,E,

　　解析：本題是對(duì)個(gè)人貸款的貸款調(diào)查進(jìn)行考查。

　　100.A,B,C,D,E,

　　101.A,B,D,

　　102.A,C,E,

　　103.A,B,

　　解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。

　　104.A,B,D,E,

　　解析：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估主要包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要;項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：財(cái)務(wù)分析的方法主要包括：趨勢分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法、因素分析法。

　　106.A,B,C,D,E,

　　解析：除五個(gè)選項(xiàng)外，另外還包括貸款擔(dān)保評(píng)估和銀行效益評(píng)估。

　　107.A,B,C,D,E,

　　解析：退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價(jià)更高。在這里，退出障礙主要受經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略、感情以及社會(huì)政治關(guān)系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費(fèi)用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會(huì)的各種限制等。

　　108.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項(xiàng)均符合題意。

　　109.A,D,

　　解析：項(xiàng)目背景分析有利于銀行了解整個(gè)項(xiàng)目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個(gè)層面進(jìn)行分析。其中，從宏觀角度看，對(duì)項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個(gè)方面：①項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要;②項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。

　　110.B,C,D,E,

　　解析：賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時(shí)期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，表明一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。

　　111.A,B,C,E,

　　解析：項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要; 相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。

　　112.A,B,C,E,

　　解析：公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅(jiān)持的行為準(zhǔn)則，是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)，它包括：①合法合規(guī)原則;②效益性、安全性和流動(dòng)性原則;③平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則;④公平競爭、密切協(xié)作原則。故A、B、C、E選項(xiàng)符合題意。

　　113.A,B,C,D,

　　解析：從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　114.A,B,C,D,E,

　　解析：周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)，故在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、借款人在未來時(shí)期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益。

　　115.A,D,E,

　　解析：集中度風(fēng)險(xiǎn)反映的是一個(gè)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關(guān)系。根據(jù)競爭與壟斷關(guān)系的不同，通常分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷四種不同類型。

　　116.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項(xiàng)均符合題意。

　　117.A,B,C,D,

　　解析：中長期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括：資金來源落實(shí)的證明文件;資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件; 其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件;其他配套條件落實(shí)的證明文件：原輔料供貨協(xié)議或來源證明(若為國家重點(diǎn)分配物資，提供分配計(jì)劃)、土地征用落實(shí)證明、水電氣落實(shí)證明、運(yùn)輸條件落實(shí)證明、環(huán)保批復(fù)文件、出口工貿(mào)協(xié)議、返銷協(xié)議及其他材料;政府優(yōu)惠政策(如稅收減免)的證明文件。

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng);狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

　　119.C,D,

　　解析：根據(jù)產(chǎn)品生命周期的解釋，成熟期的特點(diǎn)是銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費(fèi)用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產(chǎn)品層出不窮，價(jià)格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。

　　120.A,B,C,D,

　　121.C,D,E,

　　解析：A項(xiàng)保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。B項(xiàng)保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。

　　122.B,C,D,

　　解析：進(jìn)入障礙較高，或者退出障礙較低，這會(huì)降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E選項(xiàng)不符合題意。

　　123.B,C,D,

　　解析：一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個(gè)買主都不可能成為供方的重要客戶;②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實(shí)行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進(jìn)行后向聯(lián)合或一體化。

　　124.C,D,E,

　　解析：《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務(wù)與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點(diǎn)：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運(yùn)作分不開;③異質(zhì)性; 對(duì)于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務(wù)質(zhì)量存在著差異;④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時(shí)間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會(huì)被其他競爭對(duì)手所模仿;⑤動(dòng)力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點(diǎn)也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務(wù)項(xiàng)目的動(dòng)力引擎。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：本題是對(duì)個(gè)人汽車貸款受托支付的操作要點(diǎn)的考查。

　　127.A,B,C,D,E,

　　解析：外購的投入物按照買價(jià)加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)算成本。

　　128.A,C,D,E,

　　解析：B項(xiàng)黑色預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對(duì)部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

　　130.A,B,C,

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：①季節(jié)性負(fù)債增加，應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

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