參考答案

　　1.A

　　解析：中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半。

　　2.B

　　解析：普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25 ， 超過部分不再計(jì)入。

　　3.D

　　解析：人力資源供求預(yù)測(cè)的主要目的是估計(jì)未來某個(gè)時(shí)期企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。人力資源預(yù)測(cè)通常包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力需求預(yù)測(cè);二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動(dòng)力供給預(yù)測(cè)。

　　4.C

　　解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，并且承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　5.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　6.C

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個(gè)：①季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用;②內(nèi)部融資：來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券;③銀行貸款。

　　7.A

　　解析：根據(jù)訴前財(cái)產(chǎn)保全的定義可知，本題的正確答案為A。

　　8.D

　　解析：市場(chǎng)環(huán)境分析中的宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境;②政治與法律環(huán)境;③社會(huì)與文化環(huán)境。A項(xiàng)屬于微觀環(huán)境，所以A項(xiàng)符合題意。

　　9.A

　　解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。

　　10.A

　　解析：風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

　　11.C

　　解析：在目標(biāo)市場(chǎng)中，銀行營銷活動(dòng)的目的是要滿足特定的需求�？梢哉f，市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身的目標(biāo)市場(chǎng)則是市場(chǎng)細(xì)分的目的。12.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀圃貸款)。

　　13.A

　　解析：投資回收期(pt)=累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值÷當(dāng)年現(xiàn)金流量=3～1+30÷50=2.6(年)。

　　14.C

　　解析：RR為留存比率，RR=1-紅利支付率，所以C選項(xiàng)符合題意。

　　15.B

　　解析：貸款合同履行期間如遇國家調(diào)’整法定利率或變更法定計(jì)息方法，則貸款合同項(xiàng)下借款利率或計(jì)息方法也作相應(yīng)調(diào)整。

　　16.B

　　解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　17.D

　　解析：在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常包括：①優(yōu)惠利率;②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);③長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

　　18.D

　　解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　19.D

　　解析：改善出口商現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)報(bào)表的無追索權(quán)融資方式，包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費(fèi)廷。

　　20.A

　　解析：信貸客戶的信貸動(dòng)機(jī)，可概括為理性動(dòng)機(jī)和感性動(dòng)機(jī)。其中，理性動(dòng)機(jī)指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長(zhǎng)期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動(dòng)機(jī);感性動(dòng)機(jī)則指為獲得影響力，被銀行所承認(rèn)、所欣賞， 或被感動(dòng)等情感利益而產(chǎn)生的購買動(dòng)機(jī)。

　　21.D

　　解析：票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，即票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息從銀行取得現(xiàn)款的一種短期融資方式。實(shí)質(zhì)上是銀行以票據(jù)為擔(dān)保對(duì)持票人發(fā)放的一種貸款。B銀行發(fā)放貸款的方式是通過購買A公司未到期的商業(yè)銀行票據(jù)實(shí)現(xiàn)，此種貸款方式屬于票據(jù)貼現(xiàn)貸款。

　　22.B

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。該銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，通過塑造區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營觀念，以獲取大眾的注意力，在客戶心中留下別具一格的形象，屬于形象定位。

　　23.A

　　解析：固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊÷總折舊固定資產(chǎn)×100 =50÷80×100 =62.5 。

　　24.D

　　解析：現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。

　　25.B

　　解析：面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制。

　　26.A

　　解析：對(duì)普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定;還有的國家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。按照三種方法分別計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能;第二種方法略微復(fù)雜，但更為合理;第三種方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低。目前，第二種方法比較常用。

　　27.D

　　解析：①普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：一般確定一個(gè)固定比例，或者確定計(jì)提比例的上限或下限。②專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對(duì)于沒有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例。③特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定。

　　28.C

　　解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)。

　　29.C

　　30.B

　　解析：崗位分離：在基層經(jīng)營單位，由于人員限制，無法設(shè)立獨(dú)立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。

　　31.B

　　解析：公司信貸營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營銷渠道作為連接生產(chǎn)者和需求者的基本紐帶，是銀行擴(kuò)大產(chǎn)品銷量，加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本，節(jié)約流通費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要因素。

　　32.C

　　33.D

　　解析：對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100 計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。

　　34.D

　　解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程;②開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng);③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。D選項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行在貸款分類中的要求，而且檢查評(píng)估的頻率每年不得少于一次。

　　35.B

　　解析：《貸款通則》規(guī)定，銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。還本付息通知單的內(nèi)容有：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

　　36.A

　　解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α�業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力;②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性;③對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

　　37.D

　　解析：項(xiàng)目的可行性研究必須對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后可能面臨的問題進(jìn)行全面的研究，并做出在技術(shù)上、財(cái)務(wù)上是否可行的結(jié)論;而貸款項(xiàng)目評(píng)估是在審查了可行性研究報(bào)告并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，它可以針對(duì)所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心的問題，有所側(cè)重地進(jìn)行研究，不必面面俱到。

　　38.B

　　解析：出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　39.B

　　解析：高額定價(jià)法也稱速取策略或速取定價(jià)策略，對(duì)于市場(chǎng)需要產(chǎn)品，可采取高額定價(jià)法，使其在一定的時(shí)期內(nèi)占有市場(chǎng)，并獲得較高盈利，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)者增加時(shí)，再適當(dāng)降價(jià)，這種方法可以在一定時(shí)期內(nèi)占有市場(chǎng)，并有利于收回投資迅速獲得盈利。用此策略的企業(yè)商品一上市便高價(jià)厚利。

　　40.D

　　解析：銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　41.B

　　解析：從營銷角度可以把公司信貸產(chǎn)品劃分為五個(gè)層次。其中，基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。

　　42.B

　　解析：暫無43.D

　　解析：審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。

　　44.A

　　解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　45.B

　　解析：貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

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