二、多項選擇題

　　1、A公司今年將控制企業(yè)的風(fēng)險放在突出的位置，經(jīng)常開會討論對風(fēng)險的認識問題。下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險的有關(guān)說法中，正確的有( )。

　　A、公司經(jīng)營中戰(zhàn)略目標(biāo)不同，企業(yè)面臨的風(fēng)險也就不同

　　B、風(fēng)險是客觀存在的，不能由企業(yè)管理人員的主觀判斷來決定選擇

　　C、風(fēng)險對企業(yè)來講是壞事，因此企業(yè)需要嚴(yán)格控制

　　D、風(fēng)險總是與機遇并存

　　2、下列屬于客觀實體派的風(fēng)險理論觀點的有( )。

　　A、風(fēng)險不是測度的問題，它是構(gòu)建過程的問題

　　B、風(fēng)險是客觀的不確定性，是客觀存在的實體

　　C、風(fēng)險是不可以預(yù)測的

　　D、風(fēng)險真實性的認定，則以數(shù)值的高低作為認定基礎(chǔ)

　　3、近年來，風(fēng)險與風(fēng)險管理越來越受到廣泛的重視。甲企業(yè)欲對企業(yè)進行全面風(fēng)險管理，派A、B、C、D參加全面風(fēng)險管理培訓(xùn)班，以便隨后開展全面風(fēng)險管理工作。四人培訓(xùn)完畢，向總經(jīng)理匯報時，各自談了以下幾點，您認為不正確的有( )。

　　A、A認為，全面風(fēng)險管理要由企業(yè)治理層、管理層參與

　　B、B認為，全面風(fēng)險管理要求風(fēng)險管理的專業(yè)人才實施專業(yè)化管理

　　C、C認為，風(fēng)險管理要運用于企業(yè)的日常管理當(dāng)中

　　D、D認為，全面風(fēng)險管理既要管理純粹的風(fēng)險，也要管理機會風(fēng)險

　　4、近年來，風(fēng)險與風(fēng)險管理越來越受到廣泛的重視。甲企業(yè)董事會提出，為了企業(yè)的健康發(fā)展，要對本企業(yè)實行風(fēng)險管理�？偨�(jīng)理趙某要求剛成立的風(fēng)險管理小組組長劉某制訂風(fēng)險管理的目標(biāo)，關(guān)于劉某制訂的下列目標(biāo)中，不正確的有( )。

　　A、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)

　　B、確保企業(yè)建立針對各項風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受損失

　　C、確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)的范圍內(nèi)

　　D、確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告

　　5、下列各項中，屬于企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)涵的有( )。

　　A、能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供保證

　　B、受到企業(yè)各個層次人員的影響

　　C、識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項

　　D、一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程

　　6、下列有關(guān)風(fēng)險管理成本與效益的說法中，正確的有( )。

　　A、風(fēng)險管理的本質(zhì)是控制風(fēng)險，以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險謀求最大的收益

　　B、風(fēng)險損失與收益的對稱性要求風(fēng)險管理在建立利益機制的同時也要考慮風(fēng)險防范機制，使兩者相互制約平衡

　　C、以風(fēng)險管理為基點，風(fēng)險管理成本包括預(yù)防成本、糾正成本、評估成本和處置成本

　　D、風(fēng)險管理在成本效益分析中要尋找以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化為目標(biāo)的平衡點

　　7、下列有關(guān)風(fēng)險管理過程中發(fā)生的成本的有關(guān)說法中，不正確的有( )。

　　A、糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險苗頭而對其實施追究、處置所花費的成本費用

　　B、損失成本是風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)帶來的直接的、有形的、經(jīng)濟的、短期的、長遠的、現(xiàn)實的經(jīng)濟損失

　　C、進入成本是為建立風(fēng)險管理能力而付出的代價

　　D、維持成本是為了有效維持組織風(fēng)險管理的能力，保持風(fēng)險程序在最新狀態(tài)而發(fā)生的成本

　　8、風(fēng)險管理最重要的一方面是將風(fēng)險融合到( )。

　　A、經(jīng)營活動的各個方面

　　B、籌資活動

　　C、價值觀

　　D、企業(yè)文化

　　9、下列各項中，不屬于實施風(fēng)險管理關(guān)鍵問題有( )。

　　A、董事長的支持

　　B、與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系

　　C、管理人員的認同

　　D、風(fēng)險報告

　　10、興華股份有限公司今年推行風(fēng)險管理，成立了風(fēng)險管理小組，其中小五在風(fēng)險管理小組中負責(zé)分析市場風(fēng)險，下列屬于其應(yīng)該收集的信息的有( )。

　　A、質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)

　　B、該企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同

　　C、能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化

　　D、主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況

　　11、完成了風(fēng)險管理初始信息收集之后，企業(yè)要對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估的步驟包括( )。

　　A、風(fēng)險辨識

　　B、風(fēng)險分析

　　C、風(fēng)險評價

　　D、風(fēng)險處理

　　12、根據(jù) 《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)制定內(nèi)控措施，應(yīng)包括的內(nèi)容有( )。

　　A、建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度

　　B、建立重大風(fēng)險預(yù)警制度

　　C、建立聘請注冊會計師審計檢查制度

　　D、建立重要崗位權(quán)力制衡制度

　　13、下列屬于風(fēng)險規(guī)避的有( )。

　　A、拒絕與信用不好的交易對手進行交易

　　B、禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進行投機

　　C、企業(yè)向保險機構(gòu)投保

　　D、利用期貨進行套期保值

　　14、現(xiàn)在認為風(fēng)險理財在很多情況下超出了公司財務(wù)管理的范疇。具體表現(xiàn)在( )。

　　A、風(fēng)險理財注重風(fēng)險因素對現(xiàn)金流的影響

　　B、風(fēng)險理財影響公司資本結(jié)構(gòu)，注意以最低成本獲得現(xiàn)金流

　　C、風(fēng)險理財成為公司戰(zhàn)略的有機部分，其風(fēng)險經(jīng)營的結(jié)果直接影響公司整體價值的提升

　　D、風(fēng)險理財需要判斷風(fēng)險的定價，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高

　　15、下列有關(guān)風(fēng)險管理技術(shù)與方法適用性的說法中，正確的有( )。

　　A、頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風(fēng)險識別階段進行定量分折

　　B、德爾菲法適用于在專家一致性意見基礎(chǔ)上，在風(fēng)險識別階段進行定性分析

　　C、馬爾科夫分析法適用于對復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定性分析

　　D、蒙特卡洛隨機模擬法適用于較為復(fù)雜的大中型項目風(fēng)險管理

　　參考答案：

　　單選：

　　1、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。風(fēng)險是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡單理解為最有可能的結(jié)果。由于風(fēng)險的可能結(jié)果不是單一的，而是一系列的，所以理解和評估風(fēng)險時，“范圍”這個概念對應(yīng)了眾多的不確定性。

　　2、A

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險的種類。宏觀政治風(fēng)險對一國之內(nèi)的所有企業(yè)都有潛在影響�！翱植阑顒印�、“內(nèi)戰(zhàn)”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對企業(yè)產(chǎn)生威脅。

　　3、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險的種類。綜合各種分類，可以將企業(yè)面對的主要風(fēng)險分為兩大類：外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險主要包括政治風(fēng)險、法律風(fēng) 險與合規(guī)風(fēng)險、社會文化風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險等。內(nèi)部風(fēng)險主要包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。

　　4、D

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理的商業(yè)使命。企業(yè)全面風(fēng)險管理的商業(yè)使命在于：①損失最小化管理;②不確定性管理;③績效最優(yōu)化管理。

　　5、C

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理特征。分析全面風(fēng)險管理的理念，我們可以看出全面風(fēng)險管理具有以下特征：戰(zhàn)略性、全員化、專業(yè)性、二重性、系統(tǒng)性。

　　6、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理概念。分析風(fēng)險偏好要回答的問題是公司希望承擔(dān)什么風(fēng)險和承擔(dān)多少風(fēng)險，選項D不全。

　　7、D

　　8、C

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理要素。企業(yè)風(fēng)險管理主要包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對決策、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險、抓住機遇。

　　9、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

　　10、D

　　【答案解析】本題考核實施風(fēng)險管理阻礙因素。阻礙實施風(fēng)險管理的主要因素有：

　　(1)企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)有時和企業(yè)目標(biāo)并不一致;(2)高管的承諾并不充分;(3)統(tǒng)計分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;(4)文化有時是不匹配的。

　　11、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊含某一風(fēng)險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險的所有人，不準(zhǔn)員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容是其內(nèi)容之一。

　　12、C

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。

　　13、A

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理組織體系。董事會全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東(大)會負責(zé)。

　　14、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險理財措施。套期保值是指為沖抵風(fēng)險而買賣相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的行為;與套期保值相反的便是投機行為，選項A不正確;套期保 值的目的是降低風(fēng)險;投機的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險以盈利，選項B不正確;套期保值的結(jié)果是降低了風(fēng)險;投機的結(jié)果是增加了風(fēng)險，選項C不正確。

　　15、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理技術(shù)與方法。事件樹是一種表示初始事件發(fā)生之后互斥性后果的圖解技術(shù)，其根據(jù)是為減輕其后果而設(shè)計的各種系統(tǒng)是否起作用，它可以定性地和定量地應(yīng)用。

　　適用于對故障發(fā)生以后，在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下，對多種可能后果的定性和定量分析。

　　多選：

　　1、AD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。風(fēng)險既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險，可以由人的主觀 判斷來決定選擇不同的風(fēng)險，因此選項B的說法不正確：“風(fēng)險本身并不是壞事。對于企業(yè)發(fā)展而言，風(fēng)險是必需的，失敗是我們學(xué)習(xí)過程的一個重要部分。我們必 須學(xué)會平衡風(fēng)險可能導(dǎo)致的相反結(jié)果所帶來的機遇”。有風(fēng)險才有機會，風(fēng)險是機會存在的基礎(chǔ)，一味地害怕風(fēng)險并不能解決問題，反而會因未能利用機遇或競爭優(yōu) 勢而導(dǎo)致更大的風(fēng)險，因此選項C的說法不正確。

　　2、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險的概念。根據(jù)研究角度的不同可歸納總結(jié)為兩類風(fēng)險理論學(xué)派：一是客觀實體派的風(fēng)險理論，該學(xué)派主要依據(jù)保險精算、工程 學(xué)、經(jīng)濟學(xué)與財務(wù)理論進行風(fēng)險理論研究，認為風(fēng)險是客觀的不確定性，是客觀存在的實體，是可以預(yù)測的，一般以客觀概率的概念規(guī)范與測度不確定性。一切不利 后果，均以貨幣觀點觀察與計價。風(fēng)險真實性的認定，則以數(shù)值的高低作為認定基礎(chǔ)。二是主觀構(gòu)建派的風(fēng)險理論，該學(xué)派主要依據(jù)心理學(xué)、社會學(xué)、人類學(xué)與哲學(xué) 進行風(fēng)險理論研究，認為風(fēng)險不是測度的問題，它是構(gòu)建過程的問題。

　　3、AC

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險管理特征。企業(yè)全面風(fēng)險管理是一個由企業(yè)治理層、管理層和所有員工參與的，對企業(yè)所有風(fēng)險進行管理，旨在把風(fēng)險控 制在風(fēng)險容量以內(nèi)，增進企業(yè)價值的過程，A的觀點不正確;盡管風(fēng)險管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項活動中，存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對企業(yè)的日常管理當(dāng)中，但它主要運 用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風(fēng)險是全面風(fēng)險管理的價值所在，C的觀點不正確。

　　4、BC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理目標(biāo)。選項B的正確說法是“確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失”;選項C的正確說法是“確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)”。

　　5、BCD

　　【答案解析】本題考核企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)涵。整體來說，企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)涵包括：

　　(1)一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程;

　　(2)受到企業(yè)各個層次人員的影響;

　　(3)戰(zhàn)略制定時得到應(yīng)用;

　　(4)適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險組合;

　　(5)識別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險管理的潛在事項;

　　(6)能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會提供合理保證;

　　(7)致力于實現(xiàn)一個或多個單獨但是類別相互重疊的目標(biāo)。

　　選項A缺少“合理”二字，所以不正確。

　　6、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的成本與效益。正確地估計和計量風(fēng)險，在對各種可能結(jié)果進行分析的基礎(chǔ)上，趨利防弊，以求以最小的風(fēng)險謀求最大的 收益，就成為企業(yè)風(fēng)險管理的本質(zhì)所在，選項A不正確。以風(fēng)險管理為基點的分類包括進入成本、維持成本、評估成本和處置成本，選項C不正確。

　　7、AB

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的成本與效益。糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險苗頭而對其實施檢查、追究、處置、復(fù)原所花費的成本費用，選項A不正確;損 失成本是風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)帶來的直接的、間接的、有形的、無形的、經(jīng)濟的、社會的、短期的、長遠的、現(xiàn)實的和潛在的經(jīng)濟損失，選項B不正確。

　　8、CD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險管理最重要的一方面是將風(fēng)險融合到企業(yè)文化和價值觀中。

　　9、AC

　　【答案解析】本題考核實施風(fēng)險管理關(guān)鍵問題。A選項應(yīng)該是“董事會的支持”，C選項應(yīng)該是“管理層的認同”。

　　10、CD

　　【答案解析】本題考核收集風(fēng)險管理初始信息。A屬于分析運營風(fēng)險應(yīng)該收集的信息;B屬于分析法律風(fēng)險方面應(yīng)該收集的信息。

　　11、ABC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險評估。完成了風(fēng)險管理初始信息收集之后，企業(yè)要對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

　　12、ABD

　　【答案解析】本題考核提出和實施風(fēng)險管理解決方案。C項應(yīng)該為“建立內(nèi)控審計檢査制度”。

　　13、AB

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理工具。選項C是風(fēng)險轉(zhuǎn)移，選項D是風(fēng)險對沖。

　　14、ABC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險理財措施。選項D是風(fēng)險理財?shù)奶攸c。

　　15、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險管理技術(shù)與方法。頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見，在風(fēng)險識別階段進行定性分折，選項A不正確;馬爾科夫分析法適用于對復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，C不正確。

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