2011注冊會計師考試《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義(29)

　　【例題·單選題】根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。(2009年新制度)

　　A.接受客戶全權(quán)委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內(nèi)賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C.將自營業(yè)務(wù)賬戶借給客戶使用

　　D.要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核證券公司的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同，注冊資本的要求不同。下列選項中，需要注冊資本最低限額為人民幣1億元的有(　)。

　　A.證券投資咨詢

　　B.證券自營

　　C.證券承銷與保薦

　　D.證券經(jīng)紀(jì)

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』本題考核點是證券公司注冊資本。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　二、證券登記結(jié)算機構(gòu)

　　證券登記結(jié)算機構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。

　　三、證券服務(wù)機構(gòu)

　　證券服務(wù)機構(gòu)是指為證券交易提供證券投資咨詢和資信評估的機構(gòu)，包括專業(yè)的證券服務(wù)機構(gòu)和其他證券服務(wù)機構(gòu)。專業(yè)的證券服務(wù)機構(gòu)包括證券投資咨詢機構(gòu)、資信評估機構(gòu)。其他證券服務(wù)機構(gòu)主要是指經(jīng)批準(zhǔn)可以兼營證券投資咨詢服務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所以及律師事務(wù)所。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于證券公司和證券服務(wù)機構(gòu)的表述中，正確的有(　)。(2009年新制度)

　　A.咨詢公司從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)

　　B.證券公司的設(shè)立必須經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)

　　C.律師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國證監(jiān)會和司法部批準(zhǔn)

　　D.會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不需要經(jīng)過特別批準(zhǔn)

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考核證券公司和證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。因此，D選項的說法錯誤。

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