2011注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義(29)

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　　第九節(jié)　證券中介機(jī)構(gòu)

　　一、證券公司

　　1.證券公司的設(shè)立、變更和終止必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定的程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。

　　2.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

　　(1)證券經(jīng)紀(jì);

　　(2)證券投資咨詢;

　　(3)與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問;

　　(4)證券承銷與保薦;

　　(5)證券自營(yíng);

　　(6)證券資產(chǎn)管理;

　　(7)其他證券業(yè)務(wù)。

　　提示：

　　證券公司經(jīng)營(yíng)上述第(1)項(xiàng)到第(3)項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元;

　　經(jīng)營(yíng)第(4)項(xiàng)至第(7)項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

　　證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

　　3.證券公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)限(重點(diǎn))

　　(1)證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以自己的名義進(jìn)行，不得假借他人名義或者以個(gè)人名義進(jìn)行。證券公司不得將其自營(yíng)賬戶借給他人使用。

　　(2)證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　　(3)證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。

　　(4)證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　　(5)證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所私下接受客戶委托買賣證券。

　　(6)證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　2011注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間：9月17日至18日

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