財政部：2017會計從業(yè)《會計電算化》大綱(word版)

第 1 頁：第一章 會計電算化概述

第 2 頁：第二章 會計軟件的運(yùn)行環(huán)境

第 3 頁：第三章 會計軟件的應(yīng)用

第 4 頁：第四章 電子表格軟件在會計中的應(yīng)用

第三章 會計軟件的應(yīng)用

　　【基本要求】

　　1.掌握會計軟件的應(yīng)用流程

　　2.掌握會計軟件的初始化應(yīng)用

　　3.掌握會計軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報表管理等模塊

　　【考試內(nèi)容】

第一節(jié) 會計軟件的應(yīng)用流程

　　會計軟件的應(yīng)用流程一般包括系統(tǒng)初始化、日常處理和期末處理等環(huán)節(jié)。

　　一、系統(tǒng)初始化

　　(一)系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用

　　系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。

　　系統(tǒng)初始化是會計軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會計軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會計核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。

　　(二)系統(tǒng)初始化的內(nèi)容

　　系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級初始化和模塊級初始化。

　　1.系統(tǒng)級初始化

　　系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個模塊。

　　系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：(1)創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息;(2)增加操作員并設(shè)置權(quán)限;(3)設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。

　　2.模塊級初始化

　　模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。

　　模塊級初始化內(nèi)容主要包括：(1)設(shè)置模塊控制參數(shù);(2)設(shè)置模塊基礎(chǔ)信息;(3)錄入模塊初始數(shù)據(jù)。

　　二、日常處理

　　(一)日常處理的含義

　　日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。

　　(二)日常處理的特點(diǎn)

　　1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大;

　　2.日常業(yè)務(wù)在每個會計期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。

　　三、期末處理

　　(一)期末處理的含義

　　期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。

　　(二)期末處理的特點(diǎn)

　　1.有較為固定的處理流程;

　　2.業(yè)務(wù)可以由計算機(jī)自動完成。

　　四、數(shù)據(jù)管理

　　在會計軟件應(yīng)用的各個環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對數(shù)據(jù)的管理。

　　(一)數(shù)據(jù)備份

　　數(shù)據(jù)備份是指將會計軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。

　　(二)數(shù)據(jù)還原

　　數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計軟件恢復(fù)到計算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。

第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化

　　系統(tǒng)級初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。

　　一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息

　　(一)創(chuàng)建賬套

　　賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部，也可以是整個企業(yè)集團(tuán)。

　　建立賬套是指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。

　　(二)設(shè)置賬套相關(guān)信息

　　建立賬套時需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、記賬本位幣等。

　　(三)賬套參數(shù)的修改

　　賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。

　　二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限

　　(一)管理用戶

　　用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會計軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼;對不再使用系統(tǒng)的人員進(jìn)行注銷等操作。

　　(二)設(shè)置權(quán)限

　　在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。

　　三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息

　　設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計科目等。

　　(一)設(shè)置編碼方案

　　設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號能唯一地確定被標(biāo)識的對象。

　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)檔案

　　設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項(xiàng)目信息等。

　　(三)設(shè)置收付結(jié)算方式

　　設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。

　　(四)設(shè)置憑證類別

　　設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進(jìn)行分類編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類別。

　　憑證類別設(shè)置完后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。

　　(五)設(shè)置外幣

　　設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。通常在設(shè)置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息。

　　(六)設(shè)置會計科目

　　設(shè)置會計科目就是將企業(yè)進(jìn)行會計核算所需要使用的會計科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對每個科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。

　　系統(tǒng)通常會提供預(yù)置的會計科目。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會計科目，在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要，增加、修改、刪除會計科目。如果企業(yè)所使用的會計科目與預(yù)置的會計科目相差較多，用戶也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會計科目。

　　增加會計科目時，應(yīng)遵循先設(shè)置上級會計科目，再設(shè)置下級會計科目的順序。會計科目編碼、會計科目名稱不能為空。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。

　　刪除會計科目時，必須先從末級會計科目刪除。刪除的會計科目不能為已經(jīng)使用的會計科目。

第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用

　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置控制參數(shù)

　　在會計軟件運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實(shí)行赤字提示等。

　　(二)錄入會計科目初始數(shù)據(jù)

　　會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。

　　1.錄入會計科目期初余額

　　在系統(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。

　　在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　2.錄入會計科目本年累計發(fā)生額

　　用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可;用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。系統(tǒng)一般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計發(fā)生數(shù)，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。

　　二、賬務(wù)處理模塊日常處理

　　(一)憑證管理

　　1.憑證錄入

　　(1)憑證錄入的內(nèi)容

　　憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準(zhǔn)確。另外，對于系統(tǒng)初始設(shè)置時已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統(tǒng)會彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息;對于設(shè)置為外幣核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入外幣金額和匯率;對于設(shè)置為數(shù)量核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價。

　　(2)憑證錄入的輸入校驗(yàn)

　　在憑證實(shí)時校驗(yàn)時，系統(tǒng)會對憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：

　�、贂�計科目是否存在，即會計科目是否是初始化時設(shè)置的會計科目;

　�、跁�計科目是否為末級科目;

　　③會計科目是否符合憑證的類別限制條件;

　�、馨l(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求;

　　⑤憑證必填內(nèi)容是否填寫完整;

　�、奘止ぬ钪茟{證號的情況下還需校驗(yàn)憑證號的合理性。

　　2.憑證修改

　　(1)憑證修改的內(nèi)容

　　憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、編號不能修改，制單日期的修改也會受到限制。在對憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來對憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存。

　　(2)憑證修改的操作控制

　�、傩薷奈磳徍嘶�?qū)徍藰?biāo)錯的憑證

　　②修改已審核而未記賬的憑證

　�、坌薷囊呀�(jīng)記賬的憑證

　�、苄薷乃�人制作的憑證

　　3.憑證審核

　　(1)憑證審核功能

　　審核憑證是指審核人員按照國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則制度規(guī)定，對于完成制單的記賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。

　　(2)憑證審核的操作控制

　�、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人;

　　②審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行;

　�、垡呀�(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行;

　�、軐徍宋赐ㄟ^的憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬。

　　4.憑證記賬

　　(1)記賬功能

　　在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機(jī)按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。

　　(2)記賬的操作控制

　�、倨诔跤囝~不平衡、不能記賬;

　　②上月未結(jié)賬，本月不可記賬;

　�、畚幢粚徍说膽{證不能記賬;

　�、芤粋�月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬

　�、萦涃~過程中，不應(yīng)人為終止記賬。

　　5.憑證查詢

　　在會計業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。

　　(二)出納管理

　　出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。銀行對賬是指在每月月末，企業(yè)的出納人員將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對賬單進(jìn)行逐筆核對，勾對已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。會計軟件中執(zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。

　　(三)賬簿查詢

　　1.科目賬查詢

　　(1)總賬查詢

　　(2)明細(xì)賬查詢

　　(3)余額表

　　(4)多欄賬

　　(5)日記賬

　　2.輔助賬查詢

　　輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。在會計科目設(shè)置時，如果某一會計科目設(shè)置多個輔助核算，則在輸出時會提供多種輔助賬簿信息。

　　三、賬務(wù)處理模塊期末處理

　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。

　　(一)自動轉(zhuǎn)賬

　　自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。自動轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復(fù)錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準(zhǔn)確度。

　　1.自動轉(zhuǎn)賬的步驟

　　(1)自動轉(zhuǎn)賬定義

　　自動轉(zhuǎn)賬定義是指對需要系統(tǒng)自動生成憑證的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行定義。在系統(tǒng)中事先進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發(fā)生會計科目、輔助項(xiàng)目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。

　　(2)自動轉(zhuǎn)賬生成

　　自動轉(zhuǎn)賬生成是指在自動轉(zhuǎn)賬定義完成后，用戶每月月末只需要執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成功能，即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并被保存到未記賬憑證中。

　　2.常用的自動轉(zhuǎn)賬功能

　　(1)自定義轉(zhuǎn)賬

　　自定義轉(zhuǎn)賬包括自定義轉(zhuǎn)賬定義和自定義轉(zhuǎn)賬生成。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。

　　(2)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

　　期間損益結(jié)轉(zhuǎn)包括期間損益定義和期間損益生成，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個會計期間結(jié)束時，將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。

　　用戶應(yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在操作時需要設(shè)置憑證類別，一般憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動搜索和識別需要進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目(即損益類科目)，并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。

　　(二)對賬

　　對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。

　　(三)月末結(jié)賬

　　1.月末結(jié)賬功能

　　結(jié)賬主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個月只能進(jìn)行一次。

　　2.月末結(jié)賬操作的控制

　　結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：

　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;

　　(2)檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;

　　(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬;

　　(4)對會計科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬;

　　(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬;

　　(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

　　結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。

第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用

　　一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置控制參數(shù)

　　1.設(shè)置啟用會計期間

　　啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會計期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會計期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時進(jìn)行。

　　2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容

　　設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。

　　如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。

　　3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼

　　固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識。

　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

　　1.設(shè)置折舊對應(yīng)科目

　　折舊對應(yīng)科目是指折舊費(fèi)用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個成本或費(fèi)用科目。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用可以歸集到一個比較固定的會計科目，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。

　　2.設(shè)置增減方式

　　企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量方法也不同。記錄和匯總固定資產(chǎn)具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的需要。

　　固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。

　　固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等。

　　3.設(shè)置使用狀況

　　企業(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理。同時，不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區(qū)別，需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。

　　固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。

　　4.設(shè)置折舊方法

　　設(shè)置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。

　　5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別

　　固定資產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理方法，確定一個較為合理的固定資產(chǎn)分類方法。

　　(三)錄入期初固定資產(chǎn)卡片

　　固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時，應(yīng)該錄入當(dāng)期期初(即為上期期末)的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等。

　　二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理

　　企業(yè)日常運(yùn)營中，會發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動等。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算。

　　(一)固定資產(chǎn)增加

　　固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進(jìn)或通過其他方式增加固定資產(chǎn)，應(yīng)為增加的固定資產(chǎn)建立一張固定資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。

　　(二)固定資產(chǎn)減少

　　固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計線索。

　　(三)固定資產(chǎn)變動

　　固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內(nèi)容。

　　1.價值信息的變更

　　(1)固定資產(chǎn)原值變動

　　固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價;增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備;將固定資產(chǎn)的一部分拆除;根據(jù)實(shí)際價值調(diào)整原來的暫估價值;發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況。

　　(2)折舊要素的變更

　　折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、累計折舊調(diào)整等。

　　2.非價值信息變更

　　固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點(diǎn)變動等。

　　(四)生成記賬憑證

　　設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

　　三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理

　　(一)計提折舊

　　固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能。初次錄入固定資產(chǎn)原始卡片時，應(yīng)將固定資產(chǎn)的原值、使用年限、殘值(率)以及折舊計提方法等相關(guān)信息錄入系統(tǒng)。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項(xiàng)固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動累計到每項(xiàng)資產(chǎn)的累計折舊項(xiàng)目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值。然后，系統(tǒng)將計提的折舊金額依據(jù)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的用途歸屬到對應(yīng)的成本、費(fèi)用項(xiàng)目中，生成折舊分配表，并以此為依據(jù)，制作相應(yīng)的記賬憑證，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。

　　系統(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息。

　　(二)對賬

　　固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。

　　(三)月末結(jié)賬

　　用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。

　　(四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢

　　固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。

第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用

　　一、工資管理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置基礎(chǔ)信息

　　1.設(shè)置工資類別

　　工資類別用于對工資核算范圍進(jìn)行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別。

　　2.設(shè)置工資項(xiàng)目

　　設(shè)置工資項(xiàng)目是計算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。

　　3.設(shè)置工資項(xiàng)目計算公式

　　設(shè)置工資項(xiàng)目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式。

　　4.設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門

　　設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。

　　5.設(shè)置所得稅

　　為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體包括：基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。

　　6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)?/P>

　　企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計提費(fèi)用種類和設(shè)置相應(yīng)科目的功能。

　　(二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

　　第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機(jī)。

　　由于工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式：

　　(1)單個記錄錄入。

　　(2)成組數(shù)據(jù)錄入。

　　(3)按條件成批替換。

　　(4)公式計算。

　　(5)從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

　　二、工資管理模塊日常處理

　　(一)工資計算

　　1.工資變動數(shù)據(jù)錄入

　　工資變動是指對工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。

　　2.工資數(shù)據(jù)計算

　　工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設(shè)置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù)。

　　(二)個人所得稅計算

　　工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。

　　(三)工資分?jǐn)?/P>

　　工資分?jǐn)偸侵笇Ξ?dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計提，并自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、各類保險等。

　　(四)生成記賬憑證

　　根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　三、工資管理模塊期末處理

　　(一)期末結(jié)賬

　　在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個期間。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。

　　(二)工資表的查詢輸出

　　工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計。

　　1.工資表

　　工資表主要用于對本月工資發(fā)放和統(tǒng)計，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。

　　2.工資分析表

　　工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。

第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

　　一、應(yīng)收管理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置控制參數(shù)

　　1. 設(shè)置基本信息

　　主要包括設(shè)置企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間。

　　2.設(shè)置壞賬處理方式

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計壞賬損失，計提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。

　　在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

　　3.設(shè)置應(yīng)收款核銷方式

　　應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　4.設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)

　　應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷是否自動生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

　　1.設(shè)置會計科目

　　設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

　　2.設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

　　設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

　　3.設(shè)置賬齡區(qū)間

　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。

　　(三)錄入期初余額

　　初次使用應(yīng)收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。

　　當(dāng)?shù)诙�年度處理時，應(yīng)收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

　　二、應(yīng)收管理模塊日常處理

　　(一)應(yīng)收處理

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)收單據(jù)處理

　　企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等);企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

　　應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)收款單據(jù)處理

　　收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　(1)應(yīng)收沖應(yīng)收

　　應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)預(yù)收沖應(yīng)收

　　預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

　　(3)應(yīng)收沖應(yīng)付

　　應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。通過應(yīng)收沖應(yīng)付，將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。

　　(二)票據(jù)管理

　　票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。

　　(三)壞賬處理

　　1.壞賬準(zhǔn)備計提

　　壞賬準(zhǔn)備計提是系統(tǒng)根據(jù)用戶在初始設(shè)置中選擇的壞賬準(zhǔn)備計提方法，自動計算壞賬準(zhǔn)備金額，并按用戶設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備科目，自動生成一張計提壞賬的記賬憑證。

　　2.壞賬發(fā)生

　　用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務(wù)單據(jù)，對所選的單據(jù)進(jìn)行壞賬處理，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。

　　3.壞賬收回

　　壞賬收回是指已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款又被收回。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額;然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。

　　(四)生成記賬憑證

　　應(yīng)收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　三、應(yīng)收管理模塊期末處理

　　(一)期末結(jié)賬

　　當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。

　　(二)應(yīng)收賬款查詢

　　應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

　　(三)應(yīng)收賬齡分析

　　賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強(qiáng)對往來款項(xiàng)動態(tài)的監(jiān)督管理。

第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用

　　一、應(yīng)付管理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置控制參數(shù)

　　1. 設(shè)置基本信息

　　主要包括設(shè)置企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間。

　　2. 設(shè)置應(yīng)付款核銷

　　應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　3. 設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)

　　應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷是否自動生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

　　1.設(shè)置會計科目

　　設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購科目、稅金科目等。

　　2.設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

　　設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

　　3.設(shè)置賬齡區(qū)間

　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時間長短。

　　(三)錄入期初余額

　　初次使用應(yīng)付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。

　　當(dāng)?shù)诙�年度處理時，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

　　二、應(yīng)付管理模塊日常處理

　　(一)應(yīng)付處理

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應(yīng)付單據(jù)處理

　　企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。

　　應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)付款單據(jù)處理

　　付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　(1)應(yīng)付沖應(yīng)付

　　應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)預(yù)付沖應(yīng)付

　　預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

　　(3)應(yīng)付沖應(yīng)收

　　應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。

　　(二)票據(jù)管理

　　票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。

　　(三)生成記賬憑證

　　應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

　　三、應(yīng)付管理模塊期末處理

　　(一)期末結(jié)賬

　　當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。

　　(二)應(yīng)付賬款查詢

　　應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。

　　(三)應(yīng)付賬齡分析

　　賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強(qiáng)對往來款項(xiàng)動態(tài)的監(jiān)督管理。

　　第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用

　　一、報表數(shù)據(jù)來源

　　(一)手工錄入

　　報表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。

　　(二)來源于報表管理模塊其他報表

　　會計報表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會計期間同一會計報表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會計期間其他會計報表的數(shù)據(jù)。

　　(三)來源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊

　　會計報表數(shù)據(jù)也可以來源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。

　　二、報表管理模塊應(yīng)用基本流程

　　(一)格式設(shè)置

　　報表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報表尺寸、定義報表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。

　　(二)公式設(shè)置

　　在報表中，由于各報表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報表中各數(shù)據(jù)的采集、運(yùn)算需要使用不同的公式。報表中，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。

　　計算公式是指對報表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式，它是必須定義的公式。

　　審核公式用于審核報表內(nèi)或報表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確，它不是必須定義的公式。

　　審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。

　　舍位平衡公式用于報表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，它不是必須定義的公式。

　　(三)數(shù)據(jù)生成

　　報表公式定義完成后，或者在報表公式未定義完需要查看報表數(shù)據(jù)時，將報表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報表的數(shù)據(jù)。

　　(四)報表文件的保存

　　對于新建的報表文件，用戶需要對其進(jìn)行保存。

　　(五)報表文件的輸出

　　會計報表輸出是報表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會計報表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型。其中，屏幕查詢輸出簡稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見的一種輸出方式。不同的會計報表，打印輸出的要求不同。

　　三、利用報表模板生成報表

　　報表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報表模板，為每個行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會計報表模板，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會計報表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計的報表模板。

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