三、判斷題

　　1.【解析】答案為B。在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定的報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露基金年度報告。

　　2.【解析】答案為B。基金賬戶可以用于基金、國債及其他債券的認(rèn)購及交易。

　　3.【解析】答案為B。基金持有人大會在代表基金份額30%以上的基金持有人出席時才可以召開。

　　4.【解析】答案為A�；�金托管人沒有單獨處分基金財產(chǎn)的權(quán)利�；�金托管人要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和基金管理人合法、合規(guī)的投資指令辦理資金的清算、交割事宜。未接到交易所、登記結(jié)算公司的合法數(shù)據(jù)或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。

　　5.【解析】答案為A。略

　　6.【解析】答案為A。略

　　7.【解析】答案為B。久期是衡量利率變動敏感性的重要指標(biāo)，如果預(yù)期利率上升，就應(yīng)當(dāng)縮短債券組合的久期;如果預(yù)期利率下降，則應(yīng)當(dāng)增加債券組合的久期。

　　8.【解析】答案為A。對基金經(jīng)理的分析和評價主要是對其投資管理能力和操作風(fēng)格進(jìn)行考察和評估。對基金經(jīng)理的分析評價常采用定性研究的方法，在研究中還應(yīng)考慮其所在基金公司的投資文化和投資決策流程等，因為這些因素會影響基金經(jīng)理在其基金管理中作用的發(fā)揮程度。

　　9.【解析】答案為B。封閉式基金的基金份額經(jīng)基金管理人申請，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易。

　　10.【解析】答案為A。略

　　11.【解析】答案為B。貨幣市場工具通常指到期不足1年的短期金融工具。

　　12.【解析】答案為B。公募基金和私募基金的劃分依據(jù)是募集發(fā)行的方式不同。

　　13.【解析】答案為B。收入型基金以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標(biāo)。

　　14.【解析】答案為B。交易型開放式指數(shù)基金(ETF)實行一級市場與二級市場并存的交易制度。

　　15.【解析】答案為B。目前，我國的基金均為契約型基金，公司型基金則是以美國的投資公司為代表。

　　16.【解析】答案為B�；�金管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送申請材料。自2008年4月起，基金管理公司經(jīng)中國證監(jiān)會的批準(zhǔn)，可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要到香港

　　地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)，從事資產(chǎn)管理類相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　17.【解析】答案為B。證券公司的業(yè)務(wù)主要面向股票及債券市場，面對的客戶主要是股民。

　　18.【解析】答案為B。題干屬于禁止行為之一，即基金不可以將受托管的資產(chǎn)用于抵押、擔(dān)保、資金拆借或者貸款。

　　19.【解析】答案為B。基金托管人對基金管理人投資運作的監(jiān)督，可通過多種方式與手段進(jìn)行，對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)采取定期和不定期報告形式提醒基金管理人并向中國證監(jiān)會報告。

　　20.【解析】答案為A。略

　　21.【解析】答案為B�；�金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日。

　　22.【解析】答案為A。略

　　23.【解析】答案為B。《關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知》規(guī)定，對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2003年底前暫免征收營業(yè)稅�！蛾P(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》規(guī)定，自2004年1月1日起，對證券投資基金(封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅。

　　24.【解析】答案為A。中國證監(jiān)會從2006年開始要求基金管理公司提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。題干屬于按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的情形。

　　25.【解析】答案為A。略

　　26.【解析】答案為A�；�金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售的金融資產(chǎn)。

　　27.【解析】答案為A。略

　　28.【解析】答案為A。略

　　29.【解析】答案為B�！蹲C券投資基金運作管理辦法》第三十六條規(guī)定，基金利潤分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金方式。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金利潤，按照基金合同有關(guān)基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額�；�金份額持有人事先未作出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。

　　30.【解析】答案為A�；�金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進(jìn)行的信息披露。強(qiáng)制信息披露制度可以有效防止利益沖突與利益輸送，有利于投資者利益的保護(hù)。

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