第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù)管理
一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的種類(lèi)
銀行結(jié)算賬戶(hù)是存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶(hù)。
銀行結(jié)算賬戶(hù)按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。單位銀行結(jié)算賬戶(hù)包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
預(yù)算單位零余額賬戶(hù)按基本存款賬戶(hù)或?qū)Ｓ么婵钯~戶(hù)管理。
二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)
(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立
存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。符合異地(跨省、市、縣)開(kāi)戶(hù)條件的，也可以在異地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。
存款人中請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)。銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。審查后符合開(kāi)立相應(yīng)賬戶(hù)條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并履行向人民銀行備案程序;需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。
(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)資料有下列變更的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并辦理變更手續(xù)，開(kāi)戶(hù)銀行2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告 (1)存款人的賬戶(hù)名稱(chēng)，(2)單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人，(3)地址、郵編、電話(huà)等其他開(kāi)戶(hù)資料。
(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)
被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的，注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的，以及其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。
存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。
存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。
三、各類(lèi)具體銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用
各類(lèi)具體銀行結(jié)算賬戶(hù)包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)等。
四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理
銀行結(jié)算賬戶(hù)的實(shí)名制管理、變更事項(xiàng)的管理、對(duì)賬管理和存款人預(yù)留銀行簽章的管理。
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