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　　第十一章 貸后管理

　　一、對借款人的貸后監(jiān)控(掌握)

　　(一)經(jīng)營狀況監(jiān)控

　　1、借款人經(jīng)營風(fēng)險的主要表現(xiàn)

　　共20條內(nèi)容，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)，可參見教材(未考過)

　　2、借款人經(jīng)營風(fēng)險的分類監(jiān)控

　　對于固定資產(chǎn)貸款，貸款人應(yīng)定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系。

　　對于項目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素，定期對項目風(fēng)險進行評價，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險預(yù)警體系。

　　對于流動資金貸款，貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。

　　(二)管理狀況監(jiān)控

　　1、企業(yè)管理狀況風(fēng)險的主要表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé);

　　(2)最高管理者獨裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低;

　　(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守

　　(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施;

　　(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響;

　　(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化;

　　(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　2、借款人管理狀況的風(fēng)險監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風(fēng)險點進行監(jiān)控)

　　(三)財務(wù)狀況監(jiān)控

　　1、借款人財務(wù)狀況的風(fēng)險表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　　(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;

　　(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;

　　(4)應(yīng)收賬款異常增加;

　　(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降;

　　(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加;

　　(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　　(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;

　　(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;

　　(10)財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　2、借款人財務(wù)狀況的風(fēng)險監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風(fēng)險點進行監(jiān)控)

　　(四)還款賬戶監(jiān)控

　　1、固定資產(chǎn)貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

　　2、項目融資貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　對于項目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。

　　3、流動資金貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應(yīng)按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

　　4、大額貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習(xí)慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流人流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。特別是當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權(quán)。

　　對借款人的貸后監(jiān)控(二)、擔保管理

　　(五)與銀行往來情況監(jiān)控

　　1、與銀行往來異�，F(xiàn)象的表現(xiàn)

　　(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降;

　　(2)在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);

　　(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;

　　(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;

　　(5)貸款超過了借款人的合理支付能力;

　　(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;

　　(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。

　　2、與銀行往來異常情況的監(jiān)控

　　銀行應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔。如貸款人受托支付完成后，應(yīng)詳細記錄資金流向，歸集保存相關(guān)憑證。除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。

　　二、擔保管理(掌握)

　　(一)保證人管理

　　對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：

　　1、保證人資格的審查

　　保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

　　2、保證人保證實力的分析

　　對保證人的評估方法和對借款人的評估方法相同。保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負債、信用評級等情況的變化直接影響其擔保能力。銀行應(yīng)同樣以對待借款人的管理措施對待保證人。

　　3、保證人保證意愿的核實

　　應(yīng)密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔保的情況。應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)影響并采取相關(guān)措施。

　　(二)抵(質(zhì))押品管理

　　1、抵(質(zhì))押品的檢查

　　對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品，檢查內(nèi)容主要有：

　　(1)抵押品價值的變化情況;

　　(2)抵押品是否被妥善保管;

　　(3)抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為;

　　(4)抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險;

　　(5)抵押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方。

　　2、抵(質(zhì))押品出現(xiàn)問題的處理

　　在抵押物的檢查中，如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人立即停止其行為;如抵押人的行為已經(jīng)造成抵押物價值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值。如抵押人無法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿�保，包括另行提供抵押物、�?quán)利質(zhì)押或保證。

　　(三)擔保的補充機制

　　1.追加擔保品，確保抵押權(quán)益

　　銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。對于追加的擔保品，也應(yīng)根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記等手續(xù)，落實抵押權(quán)益。

　　2.追加保證人

　　對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔還本付息的責(zé)任。倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

　　風(fēng)險預(yù)警

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