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　　第十四章 風險管理

　　第二節(jié)全面風險管理

　　考點1 全面風險管理概述、風險偏好和戰(zhàn)略、風險文化

　　1.全面風險管理概述

　　2004年，美國全國虛假財務(wù)報告委員會的發(fā)起人委員會(COSO)發(fā)布了《全面風險管理框架》。全面風險管理就是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的風險管理過程。

　　具體到銀行業(yè)而言.全面風險管理強調(diào)將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等銀行承擔的所有實質(zhì)性風險納入到統(tǒng)一的風險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風險管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)等各個層面，包括風險偏好制定、風險管理組織體系構(gòu)建、風險管理政策制度完善、風險管理流程建設(shè)、信息系統(tǒng)和風險管理技術(shù)提升、風險管理文化塑造等多方面內(nèi)容。

　　2.風險偏好和戰(zhàn)略

　　(1)風險偏好。

　　風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中.愿意承擔的風險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經(jīng)營管理和風險管理的認知標準。是風險管理的基本前提。

　　(2)風險戰(zhàn)略。

　　風險戰(zhàn)略是銀行為實現(xiàn)總體發(fā)展目標所制定的一系列風險管理目標和方針政策.它是對風險偏好的定性描述.是風險偏好的具體體現(xiàn)。為整個銀行發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。風險戰(zhàn)略一般分為積極、穩(wěn)健、保守三種類型。

　　3.風險文化

　　風險文化，又稱風險管理文化。是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分.也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

　　風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“不成文的規(guī)定”，包括員工的風險觀、風險管理意識、職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范，銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試輔導(dǎo)用書和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有重要的影響。

　　考點2 風險管理的組織架構(gòu)、流程

　　1.風險管理的組織架構(gòu)

　　商業(yè)銀行的風險管理組織架構(gòu)一般由董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門及其他風險控制部門等組成。

　　董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu).承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，一般負責審批風險管理偏好和戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層是否盡職履職.并對銀行承擔風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。

　　高級管理層是商業(yè)銀行風險管理的執(zhí)行機構(gòu).主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策并在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就風險管理事項進行決策.負責建立銀行風險管理體系。組織管理各項風險管理活動，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。

　　風險管理的三道防線：

　　(1)業(yè)務(wù)團隊：“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險，對管理和控制其經(jīng)營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。

　　(2)風險管理團隊：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業(yè)務(wù)單元的風險管理提供專業(yè)咨詢和指導(dǎo)。并通過風險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風險.有效防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生。

　　(3)內(nèi)部審計團隊：“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監(jiān)督和評估。

　　“三道防線”分工協(xié)作.協(xié)調(diào)配合，并保持相互的獨立性，從而為風險管理體系的有效性提供保障。

　　2.風險管理流程

　　銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。

　　(1)風險識別。

　　風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì);分析風險是深人理解各種風險內(nèi)在的風險因素。良好的風險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。

　　(2)風險計量。

　　風險計量是在風險識別的基礎(chǔ)上，對風險發(fā)生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估.從而確定風險水平的過程。

　　(3)風險監(jiān)測。

　　風險監(jiān)測是指通過對一些關(guān)鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測.關(guān)注銀行風險變化的程度。

　　建立風險預(yù)警機制;同時，向內(nèi)外部不同層級的主體報告對風險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風險管控措施及其質(zhì)量和效果。

　　(4)風險控制。

　　風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧�，進行有效管理和控制的過程。

　�、亠L險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。通常銀行采用限額管理的方法.避免風險敞口的過于集中。

　�、陲L險對沖。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在風險損失的一種風險管理策略。

　�、埏L險緩釋和轉(zhuǎn)移。風險緩釋的目的在于降低未來風險發(fā)生時所帶來的損失，擔保就是最常用、最重要的風險緩釋措施。風險轉(zhuǎn)移是指銀行將自身的風險暴露轉(zhuǎn)移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或進行避險交易等。

　�、茱L險規(guī)避。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場帶來的風險，即不做業(yè)務(wù)，不承擔風險。

　�、蒿L險補償。風險補償主要是事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。

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