46.B

　　解析：B【解析】資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1—350A)]÷180— 35%。故選B

　　47.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的債務(wù)主要由美元、歐元和日元組成，則其持有的外幣資產(chǎn)也參照美元、歐元和日元債務(wù)的比率

　　48.C

　　解析：C【解析】C項是信用衍生產(chǎn)品的特點

　　49.B

　　解析：B【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強

　　50.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

　　51.A

　　解析：員工人均培訓(xùn)費用=年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)，如果漪業(yè)銀行總培訓(xùn)費用增加，但人均培訓(xùn)費用下降，培訓(xùn)費用付了但是沒有員工實際參加培訓(xùn)，在計算人均費用時采用實際有限的費用，因此本題只能選A，其他三項有點說不通

　　52.D

　　解析：D【解析】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類和損失類的的貸款余額和，而不僅僅是在報告期末分類為可疑類的貸款余額。故D選項說法錯誤A、B、C選項是關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)計算的正確說法

　　53.C

　　解析：C【解析】與操作風(fēng)險有關(guān)的三種汁算方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。故選C。

　　54.D

　　解析：D【解析】該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額總額×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故選D 55.B

　　解析：B【解析】若涉及需要采取抽樣測試確定評價結(jié)論的，應(yīng)根據(jù)具體情況確定：①如果在抽樣范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)違規(guī)率在10%(含)以下的，評項評價得滿分;②在10%～30%(含)之間的，可得評價項目分值的50%(而不是30%);③ 在30%以上的，該項評價不得分

　　56.C

　　解析：C【解析】KPMG風(fēng)險中性定價模型的原理就是，零息國債的期望收益與該等級為8的債券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1為期限l年的零息債券的非違約概率，等于1-該債券的違約概率;K，為零息債券承諾的利息，即零息債券年收益率;e為零息債券的回收率，等于l-違約損失率;i1為期限l年的零息國債的收益率。一般就是無風(fēng)險收益率。把本題中的數(shù)值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后l- P1即我們所求答案

　　57.C

　　解析：C【解析】國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進行管理的額度框架。國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

　　58.C

　　解析：C【解析】C項聲譽受損屬于聲譽風(fēng)險。

　　59.A

　　解 析 ：A 【 解 析 】 風(fēng) 險 評 級 的 主 要 方 法 ：(3)CAMELS 評 級 。 Capital equacy，asset quality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性、市場風(fēng)險敏感度;共分為5個級別，l級信用狀況最好，5級最次。②其他方法。ROCA評級法，考慮到外資行的分行和代理行不是獨立的法人，risk management;。operational contro1s;compliance;asset quality，風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量。 SOSA評級法，strength of support assessment，這個是指對外國銀行進行有效經(jīng)營和背景支持的評估，又稱母行支持度評估法。

　　60.D

　　解析：D【解析】本題考查對信用風(fēng)險監(jiān)測的理解。信用風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，因此A不正確。信用風(fēng)險監(jiān)測要求根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)除應(yīng)對計劃，還要求對已發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的遺留風(fēng)險的識別、分析，因此B不正確。當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生后進行事后處理比在貸后管理過程中監(jiān)測到風(fēng)險并迅速補救對降低風(fēng)險損失的貢獻低，因此C 不正確

　　61.B

　　解析：B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　62.B

　　解析：B【解析】通過實行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量

　　63.A

　　解析：A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔(dān)保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔(dān)保方式是抵押和責(zé)任保證，包括：不動產(chǎn)抵押，外資企業(yè)連帶責(zé)任保證，支票、匯票。本票等的抵押

　　64.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力

　　65.D

　　66.D

　　解析：D【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。而D選項屬于資金交易業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)。

　　67.D

　　解析：D【解析】回收現(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況，通過回收率汁算違約損失率。所以，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　68.A

　　解析：A【解析】最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款

　　69.B

　　解析：B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理由以前的單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理模式

　　70.D

　　解析：D【解析】了解被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系主要通過詢問、查閱、觀察、流程圖等方法進行，以初步評價被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系的充分性和合規(guī)性。故測試法不在其內(nèi)

　　71.A

　　解析：A【解析】本題考查對基本事件的理解

　　72.A

　　解析：A【解析】為確�？陀^、公開發(fā)表審計意見，有關(guān)法律賦予了外部審計機構(gòu)以下權(quán)力：(1)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計機構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報;(2)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞;(3)有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計機構(gòu)的工作，包括如實向外部審計機構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說明材料;(4)及時向有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)反映被審計單位的嚴(yán)重違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為和其他阻礙審計工柞的行為

　　73.D

　　解析：D【解析】操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風(fēng)險種類，如市場風(fēng)險及信用風(fēng)險。

　　74.C

　　解析：C【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險的含義

　　75.A

　　解析：A【解析】自我評估法是目前操作風(fēng)險識別和評估的主要方法中應(yīng)用最廣泛、最成熟的76.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。故選D

　　77.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　78.D

　　解析：D【解析】最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)，代入公式計算得1.6。故選D

　　79.D

　　解析：D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;對資產(chǎn)組合進行評估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細(xì)信息;雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購買價格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案

　　80.A

　　解析：A【解析】我國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》定義的流動性資產(chǎn)包括： 現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期喲同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。

　　81.C

　　解析：C【解析】加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。

　　82.A

　　解析：A【解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題為l60;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，然后比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l30，因此短邊法計算的總敝口頭寸為290。

　　83.A

　　解析：A【解析】本題考查RAROC的計算。RAROC即資本收益率的簡稱。根據(jù)公式RAROC=(收益- 預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本(或非預(yù)期損失)=[(1000-200)-100]/16000=0.4375。

　　84.C

　　解析：C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險可以計提損失準(zhǔn)備或者分配資本金

　　85.B

　　解析：B【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　86.C

　　解析：C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應(yīng)關(guān)注借款人在其他債權(quán)人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔(dān)保申請人的還款意愿。故選C。

　　87.B

　　解析：B【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險是由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B

　　88.D

　　解析：D【解析】操作風(fēng)險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、合規(guī)文化、信息系統(tǒng)建設(shè)等。D項不屬于內(nèi)部環(huán)境因素

　　89.D

　　解析：D【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機變量的一種重要概率分布，在實際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布

　　90.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B

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