2012注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化輔導(dǎo)講義：第5章(4)

　　三、基金的募集

　　1.基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。

　　2.超過6個(gè)月開始募集，原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請(qǐng)。

　　3.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算。

　　4.基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。

　　四、證券投資基金上市交易

　　1.封閉式基金的上市條件

　　提示：只有封閉式基金才可以上市交易，開放式基金不上市交易。

　　(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定;

　　(2)基金合同期限為5年以上;

　　(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;

　　(4)基金持有人不少于1000人。

　　提示：基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上。

　　【例題·單選題】根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是(　)。(2006年)

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場(chǎng)所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請(qǐng)上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核的是證券投資基金發(fā)行和交易。(1)開放式基金可以申購、贖回，但不能上市交易;B錯(cuò)誤。(2)封閉式基金申請(qǐng)上市的條件，基金持有人不得少于1000人;C錯(cuò)誤。(3)封閉式基金合同期限屆滿，應(yīng)終止上市(而非暫停上市);D錯(cuò)誤。

　　2.開放式基金

　　(1)開放式基金在銷售機(jī)構(gòu)的營業(yè)場(chǎng)所銷售、贖回，不上市交易。

　　(2)開放式基金單位的認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人(基金管理公司)直接辦理，也可以由基金管理人委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。

　　(3)基金管理人應(yīng)當(dāng)在“每個(gè)工作日”辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù);基金合同另有約定的，按照其約定辦理。

　　(4)投資人申購基金時(shí)，必須“全額”交付申購款項(xiàng)，款項(xiàng)一經(jīng)交付申購申請(qǐng)即為有效。

　　(5)基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人申購、贖回申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。

　　(6)除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請(qǐng)。

　　【例題·單選題】根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放基金申購、贖回的表述中，正確的是(　)。(2005年)

　　A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)

　　C.投資人申購基金時(shí)，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項(xiàng)，在申購期滿后30日內(nèi)補(bǔ)交余款

　　D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請(qǐng)的當(dāng)日對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核開放式基金申購和贖回。(1)開放式基金單位的認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理;A錯(cuò)誤。(2)投資人申購基金時(shí)，必須“全額”交付申購款項(xiàng);C錯(cuò)誤。(3)基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn);D錯(cuò)誤。

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