2011注冊會計師考試《經(jīng)濟法》基礎(chǔ)講義(28)

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　　第八節(jié)　證券交易所

　　一、證券交易所的設(shè)立和組織機構(gòu)

　　1.證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。

　　(1)證券交易所有公司制和會員制之分。會員制證券交易所是非營利性的法人組織;實行會員制的證券交易所的財產(chǎn)積累歸會員所有，其權(quán)益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產(chǎn)積累分配給會員。

　　(2)公司制證券交易所是以公司形式出現(xiàn)的營利性法人。

　　2.證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院決定。

　　(1)證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。

　　(2)我國證券交易所是實行自律管理的會員制的事業(yè)法人。如交易所必需要制定章程，章程的制定和修改必需經(jīng)過證監(jiān)會批準。

　　二、證券交易所的職責(zé)

　　證券交易所不單只是提供交易場所和設(shè)施，更重要的是要監(jiān)督證券交易職責(zé)。

　　1.因突發(fā)性事件而影響證券交易正常進行時，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施，因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。

　　2.證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時停市，必須及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

　　3.證券交易所對在交易所進行證券交易實行實時監(jiān)控，并按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，對異常的交易情況提出報告。

　　4.證券交易所應(yīng)當(dāng)對上市公司披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息。

　　解釋：我國監(jiān)督上市公司信息披露的機構(gòu)是證監(jiān)會和證券交易所。

　　5.證券交易所根據(jù)需要，可以對出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

　　【例題·單選題】關(guān)于證券交易所，下列哪一表述是正確的?(　)

　　A.會員制證券交易所從事業(yè)務(wù)的盈余和積累的財產(chǎn)可按比例分配給會員

　　B.證券交易所總經(jīng)理由理事會選舉產(chǎn)生并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準

　　C.證券交易所制定和修改章程應(yīng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案

　　D.證券交易所的設(shè)立和解散必須由國務(wù)院決定

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核證券交易所的相關(guān)規(guī)定。

　　(1)《證券法》第105條第2款規(guī)定，實行會員制的證券交易所的財產(chǎn)積累歸會員所有，其權(quán)益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產(chǎn)積累分配給會員。因此，A項錯誤。

　　(2)《證券法》第107條規(guī)定，證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。因此，B項錯誤。

　　(3)《證券法》第103條第2款規(guī)定，證券交易所章程的制定和修改，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。因此，C項錯誤。

　　(4)《證券法》第102條第2款規(guī)定，證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院決定。因此，D項正確。

　　2011注冊會計師考試時間：9月17日至18日

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