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2006年注冊會計(jì)師《審計(jì)》輔導(dǎo)講義(5)

要求：

⑴針對資料第⑴－⑻項(xiàng)，請分別指出這些事項(xiàng)主要與哪一個(gè)或者哪幾個(gè)會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的何種認(rèn)定相關(guān)（會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目僅限于應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款和主營業(yè)務(wù)收入），請將答案直接填入下列表格內(nèi)：

事項(xiàng)

會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目

認(rèn)定

(1)

 

 

(2)

 

 

(3)

 

 

(4)

 

 

(5)

 

 

(6)

 

 

(7)

 

 

(8)

 

 

⑵假定不考慮其他條件，請分別判斷與主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)生認(rèn)定和完整性認(rèn)定相關(guān)的內(nèi)部控制程序是否有效（請說明所做判斷是以資料第⑴～⑻事項(xiàng)中的哪一個(gè)或者哪幾個(gè)事項(xiàng)為依據(jù)的），并在此基礎(chǔ)上分別確定針對主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)生認(rèn)定和完整性認(rèn)定的內(nèi)部控制的控制風(fēng)險(xiǎn)水平，請將答案直接填入下列表格內(nèi)。

項(xiàng)目

主營業(yè)務(wù)收入

發(fā)生認(rèn)定

完整性認(rèn)定

相關(guān)內(nèi)部控制有效或者無效

 

 

關(guān)于所依據(jù)事項(xiàng)的編號

 

 

相關(guān)內(nèi)控的控制風(fēng)險(xiǎn)水平(高、中、低)│

 

 

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