2009年會計證考試《會計實務》模擬題及答案(2)

　　11.開戶單位之間的經濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現金外，應當通過(　　)進行轉賬結算。

　　A.人民銀行

　　B.開戶銀行

　　C.財務公司

　　D.政策性銀行

　　[答案]:B

　　[解析]:開戶單位之間的經濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　12.開戶銀行應當根據開戶單位的實際需要，核定開戶單位(　　)的日常零星開支所需的庫存現金限額。

　　A.3—5天

　　B.5—10天

　　C.3—10天

　　D.3—6天

　　[答案]:A

　　[解析]:開戶銀行應當根據開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

　　13.對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現金限額可多于5天，但不得超過(　　)天的日常零星開支。

　　A.15天

　　B.10天

　　C.20天

　　D.25天

　　[答案]:A

　　[解析]:對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　14.開戶單位現金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由(　　)確定送存時間。

　　A.人民銀行

　　B.單位負責人

　　C.開戶銀行

　　D.會計機構負責人

　　[答案]:C

　　[解析]:開戶單位現金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

　　15.開戶單位原則上不能坐支現金，因特殊情況需坐支現金的，應當事先報(　　)審查批準。

　　A.人民銀行

　　B.單位負責人

　　C.開戶銀行

　　D.會計機構負責人

　　[答案]:C

　　[解析]:開戶單位原則上不能坐支現金，因特殊情況需坐支現金的，應當事先報開戶銀行審查批準。