13. 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是()。
A.外埠存款
B.信用證存款
C.銀行本票存款
D.銀行匯票存款
[答案]: D
[解析]: 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是銀行匯票存款。
14. 關(guān)于“外埠存款”，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
A.企業(yè)匯出款項(xiàng)的，須填寫匯款委托書
B.采購(gòu)存款不計(jì)利息
C.采購(gòu)資金存款，一律支取現(xiàn)金
D.采購(gòu)專戶只付不收
[答案]: C
[解析]: 除采購(gòu)員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)賬。
15. 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)()。
A.借記“銀行存款”
B.貸記“備用金”
C.借記“其他貨幣資金—銀行匯票”
D.貸記“銀行匯票存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。
16. 企業(yè)將多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷，應(yīng)()。
A.借記“現(xiàn)金”
B.貸記“現(xiàn)金”
C.貸記“銀行存款”
D.貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”
[答案]: D
[解析]: 多余的銀行匯票余額轉(zhuǎn)銷時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”， 貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”。
17. 銀行本票存款通過(guò)()賬戶核算。
A.“銀行存款”
B.“銀行本票存款”
C.“備用金”
D.“其他貨幣資金—銀行本票
[答案]: D
[解析]: 銀行本票存款通過(guò)“其他貨幣資金—銀行本票”賬戶核算。
18. 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)()。
A.借記“其他貨幣資金—銀行本票”
B.借記“銀行存款”
C.貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D.貸記“備用金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)取得銀行本票時(shí)，應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行本票”，貸記“銀行存款”。
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