2016年會計從業(yè)資格《財經(jīng)法規(guī)》每日一練(9.29)

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　　1 [單選題] 自我評估法的主要目標(biāo)是(　　)

　　A.鼓勵各級機(jī)構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機(jī)制

　　B.鼓勵各級機(jī)構(gòu)盡量降低風(fēng)險，實現(xiàn)利益最大化

　　C.鼓勵各級機(jī)構(gòu)建立良好的操柞風(fēng)險管理氛圍

　　D.鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理

　　參考答案：D

　　參考解析：自我評估法的主要目標(biāo)是鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理。

　　2 [單選題] RAROC的計算公式中，正確的是(　　)。

　　A.

　　B.

　　C.

　　D.

　　參考答案：A

　　3 [單選題] 對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險計量模型遇到的最大難題是(　　)。

　　A.計算機(jī)系統(tǒng)無法支持復(fù)雜的模型運(yùn)算

　　B.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

　　C.計量模型假設(shè)條件太多。與實踐不符

　　D.數(shù)理知識過于深奧.難以掌握

　　參考答案：B

　　參考解析：對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。

　　4 [多選題] 影響期權(quán)價值的主要因素包括(　　)。

　　A.標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格

　　B.期權(quán)的執(zhí)行價格

　　C.期權(quán)的到期期限

　　D.波動率

　　E.貨幣利率

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　5 [多選題] 收益率曲線通常表現(xiàn)為(　　)形態(tài)。

　　A.反向收益率曲線

　　B.波動收益率曲線

　　C.凸型收益率曲線

　　D.凹型收益率曲線

　　E 水平收益率曲線

　　參考答案：A,B,E

　　參考解析：收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向收益率曲線、反向收益率曲線、水平收益率曲線和波動收益率曲線。

　　6 [多選題] 有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括(　　)。

　　A.明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

　　B.培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化

　　C.建立公平的獎懲機(jī)制

　　D.建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)

　　E.努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：管理和雛護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風(fēng)險因素。有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;②有明確記栽的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;⑦建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn);⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　7 [單選題] 按照我國銀監(jiān)會的規(guī)定，下列(　　)不包括在核心資本中。

　　A實收資本

　　B資本公積

　　C盈余公積

　　D可轉(zhuǎn)換債券

　　參考答案：D

　　參考解析：商業(yè)銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

　　8 [多選題] 在有限的資源約束下，采用風(fēng)險為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，其發(fā)揮的重要作用有(　　)。

　　A.更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計的結(jié)果，減少低風(fēng)險業(yè)務(wù)的測試量和重復(fù)勞動，提高現(xiàn)場工作效率

　　B.通過事前對風(fēng)險的有效識別，可根據(jù)每個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險特點設(shè)計檢查和監(jiān)管方案

　　C.明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密

　　D.明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高銀行管理層對風(fēng)險管理的關(guān)注程度

　　E.把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：在有限的資源約束下，采用風(fēng)險為本的監(jiān)管無疑是一種最具成本效益的選擇.它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實踐中發(fā)揮著以下重要作用：

　�、偻ㄟ^對機(jī)構(gòu)信息的收集、對業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險及風(fēng)險管理程序的評估，能更好地了解機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況和管理素質(zhì)，及早識別出即將形成的風(fēng)險，具有前瞻性。

　　②通過事前對風(fēng)險的有效識別，可根據(jù)每個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險特點設(shè)計檢查和監(jiān)管方案，更有計劃性、靈活性和針對性。

　　③明確監(jiān)管的風(fēng)險導(dǎo)向，提高銀行管理層對風(fēng)險管理的關(guān)注程度，同時也提高管理層對監(jiān)管的認(rèn)同感.達(dá)成共識和良性互動，共同致力于風(fēng)險的防范和化解。

　　④根據(jù)風(fēng)險評估判斷出高風(fēng)險領(lǐng)域，有針對性地進(jìn)行檢查，并更多地借鑒內(nèi)部管理和審計的結(jié)果，減少低風(fēng)險業(yè)務(wù)的測試量和重復(fù)勞動，減輕檢查負(fù)擔(dān)，節(jié)省監(jiān)管資源，提高現(xiàn)場工作效率。

　�、莅驯O(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責(zé)，對銀行管理層的風(fēng)險管理責(zé)任提出了更高的期望和要求。

　�、廾鞔_了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密。

　　9 [多選題] 下列屬于可以質(zhì)押的權(quán)利有(　　)。

　　A.依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)

　　B.著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)

　　C.匯票

　　D.債券

　　E.上市公司的股票

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：權(quán)利質(zhì)押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。故本題選ABCDE。

　　10 [多選題] 在行業(yè)風(fēng)險預(yù)警中，屬于行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素的有(　)。

　　A經(jīng)濟(jì)周期

　　B財政貨幣政策

　　C國家的產(chǎn)業(yè)政策

　　D國家有關(guān)法律法規(guī)

　　E 企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略

　　參考答案：A,B,C,D

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