(三)證券機(jī)構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn))

　　1.證券公司

　　證券市場(chǎng)上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　業(yè)務(wù)：承銷、經(jīng)紀(jì)、自營。

　　分類：綜合類證券公司(承銷、經(jīng)紀(jì)、自營)、經(jīng)紀(jì)類證券公司(經(jīng)紀(jì))。

　　2.證券交易所

　　是依法設(shè)立的、不以盈利為目的，為證券交易提供場(chǎng)所、設(shè)施的機(jī)構(gòu)。自律管理，會(huì)員制的事業(yè)法人。

　　兩家：上海證券交易所，深圳證券交易所。

　　職能：提供證券交易場(chǎng)所和設(shè)施，制定證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，接受上市申請(qǐng)，安排證券上市，組織、監(jiān)督證券交易，對(duì)會(huì)員和上市公司監(jiān)督等。

　　3.證券登記結(jié)算公司

　　證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)每個(gè)交易日結(jié)束后證券和資金的清算、交收、過戶。

　　目前我國實(shí)行“T+1”的交割方式完成清算交易。

　　(四)保險(xiǎn)公司

　　1949年10月，中國人民保險(xiǎn)公司成立。

　　1993年人保被分為中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、中保人壽保險(xiǎn)公司、中保再保險(xiǎn)公司。

　　(五)其他金融機(jī)構(gòu)(掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn))

　　1.金融資產(chǎn)管理公司

　　在特定時(shí)期政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)而設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。

　　業(yè)務(wù)：收購處置各銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。

　　四大國有控股銀行簡(jiǎn)稱“工農(nóng)中建”。

　　四大金融資產(chǎn)管理公司簡(jiǎn)稱“華長東信”：中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司。

　　2.農(nóng)村信用社

　　特點(diǎn)：社員互助合作、民主管理、服務(wù)社員。

　　2003年以來的改革方向：(1)建立股份制農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行;(2)成立縣級(jí)統(tǒng)一法人資格的農(nóng)村信用聯(lián)社;(3)維持原有體制不變。

　　3.信托投資公司

　　本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”，代人理財(cái)時(shí)是以受托人的名義進(jìn)行。

　　4.財(cái)務(wù)公司

　　為企業(yè)集團(tuán)成員提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　1987年第一家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司——東風(fēng)汽車工業(yè)財(cái)務(wù)公司成立。

　　業(yè)務(wù)：對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、咨詢，協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付，保險(xiǎn)代理，成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位之間的委托貸款和委托投資，對(duì)成員單位辦理票據(jù)貼現(xiàn)與承兌，成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。

　　5.金融租賃公司

　　專門承辦融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

　　1986年我國第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司——中國租賃公司。

　　業(yè)務(wù)：融資租賃業(yè)務(wù)、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外外匯借款等。

　　6.小額貸款公司

　　不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金(不得超過其資本凈額的50%)。

　　服務(wù)農(nóng)村為目的。

　　【例2·單選題】(2011年真題)

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，我國小額貸款公司的主要資金來源為(　)。

　　A.借入外資或融入資金

　　B.發(fā)行債券和捐贈(zèng)資金

　　C.吸收存款和融入資金

　　D.股東繳納的資本金和捐贈(zèng)資金

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查小額貸款公司的相關(guān)知識(shí)。按有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。

　　參見教材P50

　　二、我國的金融調(diào)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其制度安排

　　我國金融監(jiān)管體系為分業(yè)監(jiān)管模式。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有：人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、國家外匯管理局、國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、金融機(jī)構(gòu)行業(yè)自律組織等。

　　(一)中國人民銀行

　　中國人民銀行的歷史沿革：1984年1月1日起，人民銀行專門行使中央銀行職能。

　　1.中國人民銀行的性質(zhì)和地位

　　(1)性質(zhì)：

　　中國人民銀行是中國的中央銀行。

　�、偈前l(fā)行的銀行;

　�、谑钦你y行;

　�、凼倾y行的銀行。

　　(2)地位：

　　在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，具有相對(duì)獨(dú)立性：財(cái)政不得向中國人民銀行透支;中國人民銀行不得直接認(rèn)購、包銷國債和其他政府債券;不得向地方政府、各級(jí)政府部門提供貸款。

　　2.中國人民銀行的職能(18項(xiàng))

　　書上是18條。總結(jié)起來是以下幾個(gè)方面：

　　(1)發(fā)行的銀行：發(fā)行、管理人民幣、制定執(zhí)行相關(guān)政策(貨幣政策、人民幣匯率政策等)。

　　(2)銀行的銀行：監(jiān)督銀行間各種市場(chǎng)(同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng))，制定規(guī)范金融控股公司的規(guī)則并執(zhí)行，承擔(dān)最終貸款人的責(zé)任。(對(duì)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管轉(zhuǎn)由銀監(jiān)會(huì)執(zhí)行)

　　(3)國家的銀行：經(jīng)理國庫、代表國家參與有關(guān)國際金融活動(dòng)、國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

　　(4)監(jiān)督管理的銀行：擬訂金融發(fā)展與改革規(guī)劃、完善金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則、支付結(jié)算規(guī)則、金融統(tǒng)計(jì)、金融信息化、反洗錢、社會(huì)信用體系(征信)建立等。

　　【例3·多選題】(2011年真題)

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前中國人民銀行履行的職責(zé)有(　)。

　　A.防范、化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

　　B.經(jīng)理國庫

　　C.包銷國債

　　D.制定和執(zhí)行貨幣政策

　　E.向政府提供貸款

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查中國人民銀行的職責(zé)。

　　參見教材P50

　　相關(guān)推薦：

　　2012年經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)財(cái)政稅收》重點(diǎn)串講匯總

　　2012年經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)財(cái)政稅收》單選題百練

　　經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)財(cái)政稅收》歷年真題匯總