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　　第九章　公債

　　考點(diǎn)：公債的發(fā)行

　　1.公債的發(fā)行原則

　�、倬皻獍l(fā)行：指發(fā)行公債應(yīng)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況而定，必須有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展。

　�、诜�(wěn)定市場(chǎng)秩序：指發(fā)行公債不應(yīng)導(dǎo)致證券市場(chǎng)的巨大波動(dòng)，特別是要維持債券市場(chǎng)價(jià)格的穩(wěn)定。

　�、郯l(fā)行成本最小：公債的利息支出及其他發(fā)行費(fèi)用支出應(yīng)盡量節(jié)約，最大限度地降低其籌集資金的成本。

　�、馨l(fā)行有度：公債發(fā)行量要適度，既要考慮到財(cái)政資金運(yùn)用的需要，也要考慮到社會(huì)、居民的應(yīng)債能力。

　　2.公債的發(fā)行方式

　�、僦苯影l(fā)行：發(fā)行主體直接向個(gè)人或機(jī)構(gòu)投資者銷售公債。

　　②連續(xù)發(fā)行：發(fā)行主體不預(yù)先確定發(fā)行條件，而是委托發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)和代理銷售機(jī)構(gòu)相機(jī)確定，可隨時(shí)調(diào)整發(fā)行條件，調(diào)節(jié)發(fā)行量。

　�、鄢匈�(gòu)包銷：發(fā)行主體與承銷人共同協(xié)商發(fā)行條件，簽訂承銷合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，由承銷人向投資者分銷。

　�、芄颊袠�(biāo)(當(dāng)今世界各國(guó)的主導(dǎo)發(fā)行方式)：通過金融市場(chǎng)公開招標(biāo)、投標(biāo)確定發(fā)行條件。

　　考點(diǎn)：公債市場(chǎng)

　　1.公債市場(chǎng)的分類

　　(1)發(fā)行市場(chǎng)：一級(jí)市場(chǎng)、初級(jí)市場(chǎng)。

　　①為發(fā)行新債券提供銷售場(chǎng)所。

　�、诎l(fā)行市場(chǎng)的存在是流通市場(chǎng)存在的前提條件。

　　(2)流通市場(chǎng)：二級(jí)市場(chǎng)。

　　分為證券交易所交易和場(chǎng)外交易兩類。

　　2.公債市場(chǎng)的功能

　　(1)實(shí)現(xiàn)公債的順利發(fā)行和償還

　　(2)合理有效調(diào)節(jié)社會(huì)資金的運(yùn)行，提高社會(huì)資金放率

　　①公債市場(chǎng)是一國(guó)金融市場(chǎng)的重要組成部分。

　�、诠珎袌�(chǎng)拓寬了居民的投資渠道。

　�、酃珎袌�(chǎng)的發(fā)展有利于商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的完善，有利于降低不良資產(chǎn)率，使其抗風(fēng)險(xiǎn)能力大大增強(qiáng)。

　�、芄珎袌�(chǎng)是連接貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的渠道。

　�、莨珎侵醒脬y行在公開市揚(yáng)上最重要的操作工具。

　　3.公債流通市場(chǎng)

　　(1)構(gòu)成：場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)(店頭市場(chǎng)、柜臺(tái)交易市場(chǎng))

　　我國(guó)債券流通市場(chǎng)由三部分組成：即證券交易所市場(chǎng)、銀行間交易市場(chǎng)和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)柜臺(tái)交易市場(chǎng)。

　　場(chǎng)外交易的方式主要有兩種：①自由買賣公債;②委托買賣公債。

　　(2)交易方式：現(xiàn)貨交易、期貨交易、回購(gòu)交易和期權(quán)交易

　　考點(diǎn)：我國(guó)政府的直接債務(wù)和或有債務(wù)

　　1.直接顯性債務(wù)

　　(1)政府公債;

　　(2)欠發(fā)職工工資而形成的債務(wù);

　　(3)糧食收購(gòu)和流通中的虧損掛賬;

　　(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政債務(wù)。

　　2.直接隱性債務(wù)

　　(1)社會(huì)保障資金缺口所形成的債務(wù)，目前隨著我國(guó)老齡化社會(huì)的形成，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的缺口是較為嚴(yán)重的問題。

　　(2)失業(yè)救濟(jì)的負(fù)擔(dān)。

　　3.或有顯性債務(wù)

　　(1)公共部門的債務(wù)(主要是政策性金融債券);

　　(2)公債投資項(xiàng)目的配套資金。

　　4.或有隱性債務(wù)

　　(1)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn);

　　(2)國(guó)有企業(yè)彌補(bǔ)虧損;

　　(3)對(duì)供銷社系統(tǒng)及對(duì)農(nóng)村合作基金會(huì)的援助。

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