全套講義：2014經(jīng)濟師考試《初級金融》預(yù)習(xí)講義匯總

第三節(jié) 金融企業(yè)的借入負(fù)債

　　借入負(fù)債包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購協(xié)議、向國際金融市場借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。

　　一、同業(yè)拆借：

　　(一)同業(yè)拆借

　　1、融通資金的期限短;

　　2、參與拆借機構(gòu)在央行開立賬戶，交易資金主要是該賬戶上的多余資金;

　　3、基本上是信用拆借;

　　4、資金利率由拆出、拆入雙方協(xié)商決定

　　(二)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　(三)轉(zhuǎn)抵押

　　同業(yè)拆借的用途：頭寸調(diào)劑和臨時性資金余缺，不能用于貸款和投資。 【10真題】

　　【例題】同業(yè)拆借資金主要用于商業(yè)銀行的( )。

　　A.頭寸調(diào)劑

　　B.存款支付

　　C.貸款

　　D. 投資

　　E.購置固定資產(chǎn)

　　答案：AB

　　解析：同業(yè)拆借目的在于調(diào)劑頭寸和金融企業(yè)臨時資金周轉(zhuǎn)困難的需要，不能用于貸款投資。(參見教材P105)

　　二、向中央銀行融通資金

　　(一)再貸款

　　(二)再貼現(xiàn) 【10真題】

　　(三)在公開市場上出售證券

　　【例題】下列各項業(yè)務(wù)活動中，屬于商業(yè)銀行向中央銀行融資途徑的是( )。

　　A.吸收存款 B.再貼現(xiàn) C.轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D. 發(fā)行次級債

　　答案：B

　　解析：再貼現(xiàn)又稱重貼現(xiàn)，是指金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進尚未到期的有價證劵(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。

　　(參見教材P106)

　　三、回購協(xié)議

　　(一)籌集的資金不用向中央銀行上繳法定存款準(zhǔn)備金。

　　(二)金融債券的種類

　　1、資本性金融債券與一般性金融債券(普通、累進、貼息);

　　2、外國金融債券、歐洲金融債券

　　四、從國際金融市場借款

　　五、短期資金占用

　　(一)應(yīng)付賬款>應(yīng)收款，就占用他人的資金。

　　(二)資金清算期越長，資金占用時間越長。

　　六、發(fā)行金融債券

　　(一)特點：不受地域限制，不受發(fā)行人自身網(wǎng)點和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準(zhǔn)備金。

　　(二)債券分類：

　　1、資本性金融債：專為彌補金融企業(yè)資本不足而發(fā)行的債券。

　　2、一般性金融債，又分為：

　　普通金融債、累進利息金融債、貼現(xiàn)金融債

　　按市場貨幣的角度分：外國金融債券、歐洲金融債券。

　　【例題】盈余公積金包括( )和( )。

　　A.法定盈余公積，任意盈余公積

　　B.資本公積，任意盈余公積

　　C.任意盈余公積，決議盈余公積

　　D.自由盈余公積，有限盈余公積

　　【例題】( )具有流動性強、風(fēng)險較大、手續(xù)繁瑣和利率較低的特點。

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.定活兩便存款

　　D.外幣存款