(三)信用的形式

　　1.按債權(quán)人和債務(wù)人結(jié)合的特點分類，分為直接信用和間接信用。

　　(1)直接信用又稱“直接金融”或“直接融資”，在這種方式下，公司、企業(yè)在金融市場上從資金所有者那里直接融通貨幣資金。其方式是發(fā)行股票或債券。資金供求雙方直接建立金融聯(lián)系，不需要中介。包括預(yù)付或賒銷商品形式的商業(yè)信用、發(fā)行及買賣有價證券形式的公司信用、國家信用等。

　　(2)間接信用：通過各種金融中介進(jìn)行借貸活動的信用方式，又稱“間接金融”或“間接融資”。如：通過銀行貸款。

　　【例題·多選題】(2007年)下列信用形式中，屬于直接信用的有(　)。

　　A.商業(yè)企業(yè)對客戶賒銷商品

　　B.信用合作社對農(nóng)戶發(fā)放貸款

　　C.企業(yè)發(fā)行債券

　　D.銀行對居民發(fā)放購房貸款

　　E.股份公司發(fā)行股票

　　【答案】ACE

　　【解析】其他兩項屬于間接信用。

　　2.按不同主體劃分，可以分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費(fèi)信用。

　　(1)商業(yè)信用

　　商業(yè)信用有兩種形式。一是企業(yè)之間相互提供的、與商品的生產(chǎn)和流通有關(guān)的信用，如賒銷、預(yù)付和分期付款等形式;二是企業(yè)直接向社會集資，主要采取發(fā)行公司(企業(yè))債券的形式。

　　公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。

　　【例題1·多選題】(2009年)某企業(yè)在金融市場上發(fā)行債券籌集資金，這種籌資方式屬于(　)。

　　A.銀行信用

　　B.消費(fèi)信用

　　C.間接信用

　　D.直接信用

　　E.商業(yè)信用

　　【答案】DE

　　【解析】主體是企業(yè)，所以屬于商業(yè)信用;發(fā)行債券屬于直接信用。

　　【例題2·多選題】下列屬于企業(yè)間商業(yè)信用的有(　)。

　　A.賒銷

　　B.預(yù)付款

　　C.銀行貸款

　　D.分期付款

　　E.發(fā)行股票

　　【答案】ABD

　　【解析】CE屬于企業(yè)同社會之間的信用。

　　【例題3·單選題】甲企業(yè)向乙企業(yè)提供價值l00萬元商品，乙企業(yè)承諾分10個月償付貨款。甲企業(yè)與乙企業(yè)之間的信用形式為(　)。

　　A.國家信用

　　B.間接信用

　　C.商業(yè)信用

　　D.消費(fèi)信用

　　【答案】C

　　【解析】企業(yè)之間的商業(yè)信用表現(xiàn)形式有：賒銷、預(yù)付和分期付款等。

　　(2)銀行信用

　　銀行信用是指金融機(jī)構(gòu)通過存、放款形式的業(yè)務(wù)活動所提供的信用，銀行信用是典型的間接信用形式。銀行信用具有資金實力雄厚、資信度高和靈活多樣等特點，在當(dāng)代已經(jīng)成為信用關(guān)系中的主體和基本形式。

　　【例題·單選題】具有資金實力雄厚、資信度高和靈活多樣等特點，在當(dāng)代已成為信用關(guān)系中的主體和基本形式的是(　)。

　　A.直接信用

　　B.國家信用

　　C.銀行信用

　　D.消費(fèi)信用

　　【答案】C

　　【解析】銀行信用在當(dāng)代已經(jīng)成為信用關(guān)系中的主體和基本形式。

　　(3)國家信用

　　國家信用的債務(wù)人是政府，債權(quán)人主要是本國居民和金融企業(yè)，其形式是發(fā)行國庫券或公債。

　　【例題·單選題】某國政府向本國居民借債，以解決臨時性需要，這種信用形式為(　)。

　　A.商業(yè)信用

　　B.國家信用

　　C.銀行信用

　　D.消費(fèi)信用

　　【答案】B

　　【解析】題干所述為國家信用。

　　(4)消費(fèi)信用

　　工商企業(yè)或銀行以商品或貨幣形式向個人消費(fèi)者提供的信用。消費(fèi)信用的特點是債務(wù)人是消費(fèi)者個人，舉債的目的是用于消費(fèi)，還本付息的基礎(chǔ)是消費(fèi)者未來的收入。

　　【例題1·單選題】(2009年)某建材超市允許個人購買建材時分12個月付清款項，這種做法對應(yīng)的信用形式為(　)。

　　A.銀行信用

　　B.消費(fèi)信用

　　C.間接信用

　　D.國家信用

　　【答案】B

　　【解析】題干所述為消費(fèi)信用。

　　【例題2·多選題】按照信用創(chuàng)造的主體來劃分，信用可以分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費(fèi)信用。下列屬于消費(fèi)信用的有(　)。

　　A.某超市向某人提供額度為2000元的賒銷業(yè)務(wù)

　　B.某企業(yè)向某超市提供額度為200萬元的賒銷業(yè)務(wù)

　　C.某建材商允許某人對其所購置的裝修材料以分期付款方式在兩年內(nèi)還清

　　D.某銀行向某人提供10萬元的經(jīng)濟(jì)適用房貸款

　　E.某銀行向某企業(yè)提供1000萬元的貸款

　　【答案】ACD

　　【解析】B項為商業(yè)信用;E項為銀行信用。

　　(四)征信

　　1.征信是債權(quán)人對債務(wù)人還款能力的調(diào)查，是信用交易過程的一個環(huán)節(jié)。

　　2.征信的功能：(1)了解、調(diào)查、驗證他人的信用;(2)降低授信方的風(fēng)險。

　　【例題·單選題】征信是債權(quán)人對債務(wù)人的(　)進(jìn)行調(diào)查。

　　A.還款能力

　　B.借款情況

　　C.家庭情況

　　D.社會關(guān)系

　　【答案】A

　　【解析】征信是債權(quán)人對債務(wù)人還款能力的調(diào)查，是信用交易過程的一個環(huán)節(jié)。

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